ВЭД, транспортно-экспедиционные услуги

Здравствуйте. ООО (организация А - Экспедитор) заключил договор с другой организацией (организация Б) на транспортно-экспедиционные услуги, а именно перегон и растаможка спецтехники с Китая в РФ , в свою очередь организация А заключила контракт с китайской организацией на те же самые услуги. 1) Расходы за хранение на СВХ, разгрузку и погрузку как выставить клиенту, как "ВОЗМЕЩЕНИЕ расходов за хранение, разгрузку и погрузку"? при этом мы в свою очередь оплатим эти расходы складу в полной объеме. Можем же мы сумму возмещения полученную от клиента не принимать в доходы, соответственно и сумму которую мы оплатим складу - в расходы? 2) Как подтвердить в налоговой "нулевую" ставку ндс за 4 кв. 2023 г. по вышеупомянутой сделки (по ТЭУ международным). Всего была выставлена одна с-ф на транспортно-экспедиционные услуги с "нулевой" ставкой, и какие конкретно документы нужно предоставить в ФНС? 3) Нужна ли нам декларация по выпуску вышеупомянутой спецтехники с таможни (которую выпускали на имя Клиента), в качестве одного из подтверждающих документов ТЭУ?

Назначено:

Надежда Камышева
Рубрика: ВЭД
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    1. Расходы, произведенные экспедитором в интересах клиента при исполнении договора транспортной экспедиции, в том числе в виде сумм сторонних организаций, подлежат возмещению клиентом и в соответствии с п. 9 ст. 270 НК РФ не учитываются экспедитором при определении базы по налогу на прибыль (см. Письмо Минфина России от 30.03.2005 № 03-04-11/69).
    Соответственно, и возмещаемые расходы вы не включаете в свои расходы.
    2. Контракт на ТЭУ с клиентом и контракт с китайской организацией. Копии транспортных, товаросопроводительных или иных документов, которые подтверждают ввоз товаров в РФ. Конкретные виды таких документов зависят от того, каким транспортом перевозят груз. Если у вас была именно перегонка спецтехники, т.е. нет перевозчика, то это должно быть оговорено в контракте с китайцами.
    3. Да, нужно. Это подтвердит, что товар пересек границу, т.е. что была международная перевозка.

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа