Вопрос по НДС на УСН - 2025
Здравствуйте! Возник вот такой вопрос: компания на УСН Д-Р, в следующем году попадает под НДС. Вид деятельности - организация бизнес-мероприятий, развлечений и т.п. Сейчас подписываем контракт с одной крупной компанией на проведение для них мероприятия в 2025 году в ОАЭ. Эта сделка не облагается НДС, так как место реализации - не территория РФ, вопросов не возникает. В следующем году возникает такая сложность: услуги, которые будут оказываться в рамках этого мероприятия, частично оказываются на территории ОАЭ, частично в РФ, а частично вообще в удаленке (разработка креатива всякого), но все они - для организации мероприятия за пределами РФ. Вот и возник у меня вопрос - то, что на территории ОАЭ, не облагается НДС, а то, что в России - должно облагаться? Получается, может быть частичное обложение НДС? При этом услуги будем закрывать одним УПД единовременно на всю сумму оказанных услуг. Или здесь правильнее считать мероприятие как единое целое и не облагать НДС целиком?
Эта и еще 7 972 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Уточню вопрос: заключаемый контракт включает смету, в которой оказываемые услуги расписаны. И из состава расшифрованных в смете услуг может быть ясно, где территориально они оказываются.
Добрый вечер.
Если у вас будет контракт на оказание конкретной услуги - проведение мероприятия на территории ОАЭ - то она не будет облагаться НДС. Потому что услуга оказывается за пределами РФ. И не важно, какие затраты вы несете при подготовке этого мероприятия.
Но если у вас в контракте будут перечислены услуги по отдельности, часть из которых оказывается на территории РФ, надо цену на них указывать отдельно. Чтобы облагать НДС только их. Иначе придется облагать НДС всю сумму по контракту.
Большое спасибо за ответ, полностью согласна с Вами!