Добрый день. Организация или ИП, который применяет ставку НДС 5 или 7% утрачивает право на вычет по входящему НДС. Если компания на конец квартала получила аванс от покупателя, но реализацию выпишет только в следующем квартале. Получается мы исчисляем НДС с аванса 5/105 или 7/107 и платим в бюджет, а в следующем квартале (когда выписан документ по реализации) можем ли мы уменьшить НДС по книге продаж на сумму уплаченного в предыдущем квартале НДС с аванса?
И ещё вопрос, компании,которые находятся на ОСНО, могут ли в следующем году принять к вычету НДС по ставке 5 или 7% от упрощенцев?

Question

Добрый день. Организация или ИП, который применяет ставку НДС 5 или 7% утрачивает право на вычет по входящему НДС. Если компания на конец квартала получила аванс от покупателя, но реализацию выпишет только в следующем квартале. Получается мы исчисляем НДС с аванса 5/105 или 7/107 и платим в бюджет, а в следующем квартале (когда выписан документ по реализации) можем ли мы уменьшить НДС по книге продаж на сумму уплаченного в предыдущем квартале НДС с аванса?

И ещё вопрос, компании,которые находятся на ОСНО, могут ли в следующем году принять к вычету НДС по ставке 5 или 7% от упрощенцев?

Accepted Answer

Добрый день.

Я так понимаю вопрос про вычет НДС с авансов после начисления НДС с реализации? Никаких проблем с этим нет. Все налогоплательщики НДС имеют право взять к вычету НДС исчисленный с авансов при реализации. Это прямо следует из п.8 ст.171 НК РФ. И не важно, какая система налогообложения будет у налогоплательщика НДС.

Компании и ИП на ОСНО могут брать НДС, выставленный компаниями на УСН, к вычету. Вне зависимости от ставки налога. Поскольку такая зависимость НК не установлена.

Вопрос по вычетам НДС с 2025 года

Эта и еще 8 344 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке