Вопрос поведению маркетлейса Яндекс учет
Добрый день! Подскажите ИП на ОСНО, не совсем понимаем как вести учет с этой площадкой, в источниках интернета рекомендовано ИФНС, а именно доходы с Яндексом берут из отчета взаимных требований получено от потребителя-возврат потребителям+(премии+компенсации их отражаем на 91.01). В 1с загружаем отчет сводный по товарам, а именно товары доставленные и товары возвращенные, внутри отчета есть бонусы/скидки, их в усн также должны отразить или они содержаться в отчете о поручении (с октября месяца отменили реализации по ним)? В источниках сказано, что, отчет о взаимных требований должны суммы с нашим сводным отчетом, а они не идут. Или может нужно какие проводки проводить? И вопрос по НДС в расчет налога мы загружаем сводный отчет? И ндс отражаем с учетом бонусов/премий или все же в составе внерализационных доходов? Подготовили отчетность за 24г., но не уверены, что правильно, отразили в доходах сами отчеты сводные и перечисления по договору продвижения. Подскажите как правильно, алгоритм действий.
Эксперт:
Эта и еще 13 054 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Не совсем понятен вопрос, так как в начале вопроса указано, что ИП на ОСНО, а потом речь уже идет об УСН.
Для отражения НДС в программу 1С загружается Сводный отчет по данным статистики . Так как моментом определения налоговой базы по НДС согласно п. 1 ст. 167 НК РФ является наиболее ранняя из дат: день отгрузки или день получения аванса, то начисление НДС происходит в момент отправки товаров покупателям (по вкладке Передано в доставку Сводного отчета). Бонусы включают в налоговую базу по НДС, когда в Отчете об исполнении поручения указано, что Яндекс предоставляет премию.
Данные по Сводному отчету и Отчету об исполнении получения не равны, так как Сводный отчет дает информацию о проданных товарах, а Отчет об исполнении поручения дает информацию о расчетах Яндекс с продавцом и о полученных Яндексом от покупателей денежных средствах.
Так как при ОСНО у ИП доходы определяются кассовым методом (должны быть получены денежные средства), то для отражения доходов можно использовать Отчет об исполнении поручения (сумма полученная Яндекс от покупателей минус возвращенная ). Но в программе 1С придется это делать вручную, так как такой метод учета доходов не поддерживается в данный момент, доход отражается по дате поступления на расчетный счет. Необходимо выбрать и придерживаться какой-то одной позиции по учету дохода. ИФНС при этом, действительно, рекомендует учитывать доходы на дату получения маркетплейсом денег от покупателей, но, в основном, это касается УСН, но, скорее всего, при ОСНО у ИП налоговая будет придерживаться такой же точки зрения.
Про усн речь была, т.к. в 2024г. был на усн д-р, а потом доходы превысили 60млн.и решили перейти на осно
Не совсем понятно момент реализации признаем передано в доставку это же подразумевает переход с 41 на 45сч.товара или всем по вкладке доставленные товары? И на возврат нужно делать корректировочную сч.или сама сводную справку корректируем?
Да, проводка по передаче в доставку ДТ 45 КТ 41, но в учете продаж через Яндекс это означает отправку товара покупателю, это является наиболее ранней из дат по смыслу ст. 167 НК РФ.
На возврат можно делать как корректировочную счет-фактуру , так и корректировочную сводную справку, это зависит от того какой документ используется первоначально.