Ирина
НДС

Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН

Добрый день. ООО занимается грузоперевозками, заплатило в начале декабря 200 000 аванса на оплату бензина. Израсходовало бензин в декабре на 192 000. С 01 января 2024г ООО переходит на УСН. Подскажите пожалуйста, необходимо ли восстановить сумму налога в отношении 8 000 ? Эту сумму надо показать в строке 090 Декларации НДС ? Спасибо за ответ.

Назначено:

Надежда Камышева
Рубрика: НДС
  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    ООО заплатило аванс, а счет-фактуру на него выставил поставщик? Вы её к вычету брали?

  • Ирина

    Да, 200 000 есть в книге покупок

    • Надежда Камышева

      Зачем же вы его вообще принимали? Не надо было, достаточно было принять к вычету НДС по поставленному бензину.
      Формально НК не содержит требований восстанавливать НДС с перечисленных авансов, но если этого не сделать, это приведет к спорам с налоговиками.
      Вам сейчас все равно пересдавать декларацию за 4 квартал. Просто уберите авансовый счет-фактура и оставьте только счет-фактуры на поставленный в декабре бензин. Так будет проще.

  • Ирина

    Спасибо большое за ответ.

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа