Добрый вечер.

Подскажите, пожалуйста.
ООО на НДС выставила авансовую счет-фактуру своему покупателю (потому что покупатель оплатил аванс) в рамках 1 квартала.
Во 2-м квартале ООО реализовал продукцию своему покупателю, но он отказывается от продукции и хочет, чтобы фирма вернула им аванс.
Фирма не планирует возвращать деньги и хочет судиться с данным контрагентом.
Что в этом случае происходит с НДС? Он будет восстановлен во 2-ом квартале?

Question

Accepted Answer

Здравствуйте!

Правильно ли я понимаю, что отгрузка во 2 квартале была, реализацию вы провели, НДС с нее начислили, и вычет НДС с аванса полученного применили,

а покупатель теперь хочет вернуть продукцию и требует возврата аванса?

Восстановление НДС – это начисление к уплате НДС, ранее принятого к вычету. У вас нет никаких оснований что-то восстанавливать.

До решения суда (если он вообще будет) вам ничего не надо делать.

Или в данной ситуации вас интересует учет со стороны покупателя, который взял к вычету НДС с аванса выданного?

Покупатель должен восстановить НДС при расторжении договора И возврате аванса (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ)

То есть до возврата аванса у покупателя нет обязанности восстанавливать НДС.

Восстановление НДС с авансов

Эта и еще 23 392 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке