Возмещение затрат ВЭД

Здравствуйте! я уже вопрос задавала по теме импорт из Китая напрямую в Белоруссию и ниже скопировала текста по ответам

У меня сейчас продолжение этой темы:Товар пришел в Белоруссию из Китая все как в переписке , все хорошо, мне сейчас нужно им выставить упд , его я выставляю Без ндс, хоть мы и на ОСНО. Но сейчас была комиссия в банке по валютной операции и списали 500 000 почти, эти расходы мы хотим выставить компании из Белоруссии , но незнаю как))) ведь если товар с китая шел напрямую белоруссию , тут разобрались что надо БЕЗ НДС, а то возмещение которое я буду выставлять по комиссии валютной как мне выставлять с НДС 20% , или я могу включить в стоимость товара в реализации и также без НДС выставить? Или я не могу так сделать? И без НДС идет только оплаченная сумма по инвойсу

Импорт товаров с Китая с Беларусь транзитом через россию жд

Вопрос: Здравствуйте! Мы рос. организация ООО "Р" заключили контракт с поставщиком "К" ( Китай) на поставку товара . Одновременно с белорусским покупателем ( ООО "Б") заключен договор купли-продажи на этот товар с таким условием на этот товар, то он будет доставлен непосредственно в республику беларусь . Растаможивание будет происходить на белорусской таможне, но товар будет пересекать российскую границу.

1. Как определить место реализации товаров в целях обложения НДС ?

2. Если товар идите напрямую в Беларусь с Китая, то это ведь не считается на реализацией на территории РФ?

3. В этом случае ставка НДС 0% ( российская организация является плательщиком НДС)

4. На территории Беларусь если рос организация растамаживает, то мы ( рос организация ) платим ндс при растаможке?

5. Может ли рос организация принять в расходы уплаченный НДС на таможне белоруссии в нб по налогу на прибыль как транспортные расходы.

6. Может еще есть нюансы?

Теги

#Беларусь#Китай#транзитная торговля

Назначено:

Надежда Камышева

Рубрика:ВЭД

• 

  Надежда КамышеваЭксперт24 июн. в 13:09

  Добрый день.

  Переход права собственности на товары в обоих контрактах какой указан? Условия поставки по Интеркомс какие?
  Доставка каким транспортом?

• 

  Людмила ПруцковаАвтор24 июн. в 16:18

  Бухгалтер

  Поставщик российская организация поставляет в Р Беларусь на условиях DAP согласно ИНТЕРКОМС -2010.

  Доставка жд транспортом с китая транзитом через Россию до Белоруссия.

  В китае передача товара на условиях FCA

• 

  Надежда КамышеваЭксперт24 июн. в 17:12

  1. Место реализации товаров определяется по месту их нахождения в момент отгрузки. Поскольку в момент отгрузки товар находится в Китае, то место реализации не Россия, поэтому НДС не начисляется.

  2. Не считается.

  3. Нет НДС вообще, потому что место реализации не Россия. Ставка 0% - это специальная ставка НДС, которая применяется тогда, когда местом реализации признается территория РФ.

  4. По условиям DAP растамаживает груз покупатель. Он же и будет уплачивать все положенные таможенные налоги и сборы в своей стране.

  5. Вы не будете платить НДС в Белоруссии. Но вообще иностранные налоги идут в расходы по налогу на прибыль по пп. 49 п. 1 ст.264 НК РФ "другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией". Транспортными расходами уплата таможенных пошлин и налогов не является.

• 

  Людмила ПруцковаАвтор27 июн. в 10:20

  Бухгалтер

  Уточните пожалуйста, в ответе под номером один , я писала выше , что отгрузка в Белоруссии , отправка с Китая транзитом через Россию в Белоруссию. У вас в ответ отгрузка в Китае. Уточните пожалуйста

• 

  Людмила ПруцковаАвтор27 июн. в 10:22

  Бухгалтер

  3. "Нет НДС вообще, потому что место реализации не Россия. Ставка 0% - это специальная ставка НДС, которая применяется тогда, когда местом реализации признается территория РФ."

  И здесь в ответе, я не поняла , вы пишите , ставка 0% когда местом реализации признается территория РФ

• 

  Надежда КамышеваЭксперт27 июн. в 11:14

  У вас отгрузка товара покупателю произошла в Китае. Речь не про переход права собственности, а именно про отгрузку.

  1. В целях настоящей главы местом реализации товаров признается территория Российской Федерации при наличии одного или нескольких следующих обстоятельств (с учетом особенностей, установленных пунктом 2 настоящей статьи):

  1) товар находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией, и не отгружается и не транспортируется;

  2) товар в момент начала отгрузки и транспортировки находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией.

  Статья 147 НК РФ.

  0% - специальная ставка НДС, которая может применяться тогда, когда местом реализации является Россия. Когда она применяется, указано в пункте 1 статьи 164 НК РФ. У вас место реализации не территории РФ, поэтому ставка 0% никак не может применяться. У вас вообще никакой ставки НДС нет, потому что эта операция не является реализацией для целей НДС.

• 

  Людмила ПруцковаАвтор28 июн. в 13:01

  Бухгалтер

  Здравствуйте! Следовательно в счете на оплату нужно указывать без НДС , если даже ооо находится на ОСНО?

• 

  Надежда КамышеваЭксперт28 июн. в 15:11

  Да, без НДС. А белорусы будут платить НДС при растаможивании товара.