abiryukova
УСН

Вычет п страховым взносам ООО

Здравствуйте! ООО на УСН Д, есть неоплаченные страховые взносы и НДФЛ за июнь 23 года. На какую сумму мы можем уменьшить налог на начисленные или на фактически оплаченные?

Назначено:

Надежда Камышева
Рубрика: УСН
  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    НДФЛ вообще налог не уменьшает. А взносы за работников - уменьшают налог того года, в котором они уплачены. При условии, что они начислены. Т.е. если будет переплата, она налог не уменьшит.

  • abiryukova

    Из вашего ответа не понятно в итоге на сумму каких страховых взносов можно уменьшить налог на сумму начисленных или на сумму фактически оплаченных? И у нас не переплата, а недоплата.

  • Надежда Камышева

    Я вам объясняю общие принципы - взносы должны быть начислены и уплачены. Если хотя бы одно условие не выполняется, налог на них уменьшить нельзя.
    В вашем случае не выполняется условие об уплате - взносы не уплачены в 2023 году, поэтому не могут уменьшить налог 2023 года. Вот когда они будут уплачены, тогда они налог и уменьшат. Если это произойдет в 2024 году, значит уменьшат налог 2024 года.

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа