Выкуп товаров по маркетплейсам
Здравствуйте,у меня вопрос по поводу выкупа товаров в страны ЕАЭС у маркетплейсов за последние недели квартала, платежи по которым приходят в следующем квартале. Как нам отразить последние недели выкупа в книге продаж, если платёжные документы по ним будут в апреле? Нужно ли указывать дату и номер платежки за апрель или же мы должны полностью исключить их из книги продаж?
Эта и еще 12 726 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
В операции выкупа товара не принимают участие физические лица, поэтому доход от выкупа товаров маркетплейсом отражается в доходах по УСН по факту получения денег на расчетный счет от маркетплейса, то есть уже в следующем квартале.
В каком квартале мы должны внести эту сумму в книгу продаж по НДС: в первом или во втором, учитывая, что счёт-фактура был выставлен в первом квартале?
В книге продаж по НДС необходимо отразить реализацию в том квартале, когда выставлен УПД в адрес маркетплейса. Платежное поручение необходимо указывать в УПД (в счете-фактуре) только в том случае, если была получена предоплата от маркетплейса, но обычно маркетплейсы совершают оплату уже после получения документов, поэтому никаких данных об оплате не нужно указывать.