Выплатили премию(авторское) как учесть НДФЛ и взносы
Добрый день, у нас долгие выяснения с премиями (типа авторского вознг.), когда-то давно авторское не начислили, а теперь хотят выплатить авторам (сотрудники). в общем руководство в итоге документы сделало как на авторское , приказы и тд. Но выплатили мы как премию из чистой прибыли, мои доводы не слушали, советовалась как раз с экспертами на клерке. В итоге: есть начисление некого вознаграждения, начислен НДФЛ, как прочие прочие расчеты с персоналом. Страховые тоже , я так понимаю начисляем.Не могли бы подсказать:
Вопросы:
1)НДФЛ, в уведомлении отражаю, как обычно, 13% , кБК 18210102010011000110?
2) отношу и взносы и НДФЛ и премию на 91.2 , как не уменьшающие налог на прибыль, а как отразить , что это из чистой прибыли? не очень просто понимаю.
3) В компании чистой прибыли числится много, но по факту они прибыль много лет тратят на создание НИРов и тд, но никак это по счетам не отражается. прибыль, по сути, потрачена практически(, с 2002 года такая ситуация. Не пойму , как мне отразить, что прибыли , по сути нет той, что отражено в базе.
Эксперт:
Рубрика:
Бухгалтерский учет
Эта и еще 8 008 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
1. Да, как обычно отражаете, в соответствии со статусом физлиц (могут быть нерезиденты) и ставкой налога.
2. В бухучете никак не отразить. Согласно правилам БУ (ПБУ 10/99), все расходы являются расходами текущего периода. Просто отражаете их на счете 91.2. В результате по итогам года они уменьшат прибыль, которая отправляется на 84 счет при реформации баланса.
3. Согласно (ПБУ 10/99), все расходы являются расходами текущего периода. Корреспонденция 84 счета со счетами расходов и 91 счетом инструкцией к плану счетов не предусмотрена (Письма Минфина России от 19.12.2008 № 07-05-06/260, от 19.06.2008 № 07-05-06/138).
вопрос по п. 3. допустим прибыль есть на 84 счете 100 рублей. Учредитель решает использовать ее следующим образом : 1)закупить на СВО оборудование для наших ребят 2) создавать новый НИР из чистой прибыли(зп и прочие расходы). Как это отразить в программе?Ведь, по сути на 84 счете уже нет этих 100 рублей. Причем из года в год так делается (пришла я в прошлом году), ранее несколько лет был кризис и чистая прибыль была потрачена на содержание персонала , прибыли нет,как сказал финдир, требует , чтобы с 84 счета мы эту прибыль убрали), я понять не могу, что я должна сделать.
Я понимаю, что понятие "Чистая прибыль" абстрактное, по сути своей. Но фин директор и собственник хотят видеть , сколько у них есть прибыли, которую они могут потратить), этот вопрос у нас возникает постоянно. мы спорим и от меня требуется провести анализ и отразить по счетам остаток неиспользованной прибыли(.
Пока писала , сейчас сказали, хотим купить машину на организацию тоже из чистой прибыли), я поясняю, что это из оборотных средств ты покупаешь, а не из чистой прибыли. Если у тебя есть деньги на счете- покупай, или я не правильно поясняю собственнику?
Вы все правильно объясняете собственнику. Вы учитываете такие покупки на 91 счете и они в результате уменьшают чистую прибыль.
Вы не можете делать проводки по расходам напрямую на 84 счет. Это не предусмотрено методологией бухучета.
Спасибо, за ответ. А , если НИР собираем (будущий НИОКР), то тут как нам быть?мы на 08 счете все собираем, зп, взнос страховые. Потом , как соберем, получим регистрацию нашей программы и поставим на 04 счет. В этом случае как быть? и еще машину же покупаем д 08 кр 60. , потом амортизация. А где тут 91.2 счет появится?Извините за глупые вопросы
Счета 91 в этом случае не будет. Но амортизация НМА и ОС идет в расходы, а расходы в результате закрываются на 90 счет, который, в свою очередь, закроется на 99 и далее на 84. И тоже будет влиять на остаток на 84 счете.
Вся суть в том, что бухучет должен показывать финансовый результат текущего года. И поэтому счет чистой прибыли не задействуется в течение года. Это такая мысль у Минфина.