Взаиморасчеты с ЯндексМаркетом
Здравствуйте! ИП на УСН (доход-расход) торгует на ЯндексМаркете. С октября МП расторг договор на продвижение. Ранее на сумму скидки (яндекс баллов) присылали УПД, выставленную от нашего имени в адрес Яндекса (начисление) и производили оплату, которая попадала в доход ИП. Сейчас введена система Яндекс Баллы. Как я понимаю, баллы также начисляются, но документ не предоставляется. Далее баллы автоматически списываются как оплата услуг яндекса, а остаток отражается в отчете об исполнении поручения отдельной строкой (Премия, предоставленная исполнителем) и перечисляется на наш р/счет. В разделе Баллы Яндекс вижу за октябрь
начислено = 2 446 024, 16
списано = 2 023 600,62
размер премии = 422 423,54
Закрывающий документ на баллы или премию не дают.
Воспрос: Я должна начислить премию в размере 422 423,54, получить её на расчетный счет и учесть как доход на усн? Или сделать по принципу как и ранее: начислить всю сумму баллов 2 446 024,16, далее сделать взаимозачет на списанные баллы и , таким образом, уменьшить долг МП перед нами на 2 023 600,62. А, когда премия в размере 422 423,54 придёт на мой расчетный счет, то поставить её на приход как мой доход?
Эксперт:
Эта и еще 8 243 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Да, все верно.
Не получится так сделать.
1. Что бы произвести взаимозачёт должна быть задолженность у обоих сторон договора. В данном случае - у Яндекса перед вами на сумму оплат покупателей, у вас - на сумму выставленных по акту услуг Яндекса. Но ситуация в том, что Яндекс уже учел в акте выполненных услуг списание баллов. Строка Размещение товаров показана в уменьшенной сумме. Т.е. вы уже меньше должны Яндексу. За счёт этого Яндекс перечислит вам больше. Т.е. Яндекс начал работать по принципу работы ОЗОНа - баллами уменьшают свой доход, а не увеличивают доход продавца.
2. В отчёте о взаимных расчетах не будет отражена данная сумма списанных баллов.
Спасибо за ответ. Но появляется новый вопрос. В таком случае надо менять учет реализованного товара. Ранее из сводного отчета по данным статистики мы брали товары из раздела 2. "Товары, доставленные покупателям", столбец "Общая стоимость товаров с учетом скидок". Так как стоимость товаров нам оплачивал Яндекс по отдельному договору на размещение, а начисленные Баллы (скидки) учитывал и оплачивал по договору на продвижение. Сейчас один договор, значит надо брать товары из столбца "Общая стоимость товаров с НДС без учета скидок" за минусом возвратов разумеется. Верно я понимаю? Иначе мы занизим доходную часть.
Нет.
Пример.
Как было до 01.10.24
Оплачено покупателем 90,00, скидка (программа лояльности) 10,00. Услуги Яндекса 15,00. Акт от Яндекса на услуги 15,00. Перечислено вам на счёт 75,00 и 10,00. Итого 85,00
Реализовано товаров 90,00
Реализовано услуг по программе лояльности 10,00
Поступили услуги от Яндекса 15,00
Произведен взаимозачёт задолженностей 15,00. К перечислению 85,00
Поступило на счёт 75,00 и 10,00
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль, НДФЛ, УСН 90,00 + 10,00 = 100,00
Принимаемые расходы при налоге на прибыль, УСНд-р, НДФЛ 15,00
Как стало с 01.10.24
Оплачено покупателем 90,00, скидка (баллы) 10,00. Услуги Яндекса 15,00. Акт от Яндекса на услуги 5,00 ( 15,00 - 10,00) (услуги размещения уменьшены на баллы) Перечислено вам на счёт 85,00.
Реализовано товаров 90,00
Поступили услуги от Яндекса 5,00
Произведен взаимозачёт задолженностей 5,00. К перечислению 85,00
Поступило на счёт 85,00
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль, НДФЛ, УСН 90,00
Принимаемые расходы при налоге на прибыль, УСНд-р, НДФЛ 5,00
Пример 2
Оплачено покупателем 90,00, скидка (баллы) 18,00. Услуги Яндекса 15,00. Акт от Яндекса на услуги 1,00 ( 15,00 - 14,00) (услуги размещения уменьшены на баллы). В отчёте отражена премия 4,00. Перечислено вам на счёт 93,00.
Реализовано товаров 90,00
Реализованы услуги (премия) 4,00
Поступили услуги от Яндекса 1,00
Произведен взаимозачёт задолженностей 1,00. К перечислению 93,00
Поступило на счёт 93,00
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль, НДФЛ, УСН 94,00 (90,00 + 4,00)
Принимаемые расходы при налоге на прибыль, УСНд-р, НДФЛ 1,00
Вы не могли бы объяснить мне на моих цифрах?
это сводный отчет о реализации товаров. Я до 1.10.24 оттуда брала реализовано всего с учетом скидок. Столбец физлица +бизнес (выделила желтым) Итого реализовано на 10 882 709. Сейчас я должна брать эти же цифры или реализовано без учета скидки? Это для меня очень важный вопрос!
Акт об оказании услуг мне пришел на 2 446 717,29. Сумма как я понимаю уменьшена уже на баллы яндекса. На эту сумму я сделаю приход услуг и корректировку долга, которая в следующем месяце попадет мне в доход, так как усулуги Яндекс минусует из платежей. Верно?
В разделе Баллы Яндекса значится
Премия в размере 422 423,54 перечислена на мой расчетный счет. Она же есть в новом отчете об исполнении поручений отдельной строкой (зеленая клетка). Её я должна начислить отдельным документом как доход?
Тогда моим доходом для целей УСН будет
1.Премия 422 423,54
2. Оплата покупателей, которую перечислил яндекс на мой р\сч по выписке из банка
3. корректоровка долга на сумму оказанных услуг 2 446 717,22 в следующем месяце. Всё верно?
Верно.
это сводный отчет о реализации товаров. Я до 1.10.24 оттуда брала реализовано всего с учетом скидок. Столбец физлица +бизнес (выделила желтым) Итого реализовано на 10 882 709. Сейчас я должна брать эти же цифры или реализовано без учета скидки? Это для меня очень важный вопрос!
Да.
Благодарю за подробный ответ