За 1 кВ : комитент оплатил 1 млн с ндс комиссинеру , а поставщик выставил на 700тр комиссионеру с/ф . Возникает ли НДС у комиссионера с разницы 300тр? Комиссионер на УСН
Рекламная компания (комиссионер) находится на УСН , работает по договору комиссии со своими заказчиками (комитентами ) размещая рекламу за деньги комитента на Яндекс (поставщик) площадках .Вопрос : за 1 кВ комитент А перечислил 1 млн с ндс комиссинеру , а поставщик (Яндекс) выставил на 700 тыс.руб счет-фактуру с НДС комиссинеру за размещение рекламы этого комитента А. Возникает ли НДС с переплаты , полученной комиссинером от комитента в 300 тыс руб ? Комиссионер он не плательщик ндс, тк находится на УСН. Но здесь спорная ситуация , тк не нулевой получается на конец квартала журнал учета счет-фактур . Пришло денег 1 млн, а от поставщика 700 тыс. Останется разница в 300 тыс? Что делать с этой разницей комиссионеру ? Получается налог к оплате с ндс возникает с 300₽? Или как?
Эта и еще 12 843 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
А как определяется Ваше вознаграждение по договору? Комиссионное вознаграждение является доходом комиссионера и может быть определено договором комиссии по-разному: как фиксированная сумма, как процент от продажной стоимости товара или как разница между продажной и покупной стоимостью товара (ст. 991 ГК РФ).
Речь же не о вознаграждении, вознаграждение комиссионера выставляется отдельным актом без ндс! Я же описала речь про движения, которые с ндс от комитента через агента поставщику Яндекс. Внимательно, пожалуйста, прочитайте вопрос.
Добрый день.
НДС уплачивается при реализации товаров, работ или услуг. Перечисление денег от комитента комиссионеру на закупку товаров, работ или услуг не является реализацией и НДС тут быть не может. Потому что комиссионер ничего не продавал комитенту, кроме своих услуг комиссионера, а, как вы пишите, комиссионер работает без НДС.
Либо возвращать комитенту, либо продолжать дальше закупать услуги по договору. Тут еще от условий договора зависит, может комиссионер и обязан деньги возвращать, раз они не потрачены.
Нет, он их не будет возвращать .зачтется в следующем квартале, но вопрос именно если на конец квартала такая ситуация получится, что оплата от комитента больше, а поставщик выставил меньше. Меня смущает эта разница переплаты , возникшая на конец квартала, комитенту комиссионер за эти услуги выставляет сф с ндс как от посредника.
Пооучается комитент работает с ндс , он эе будет ждать на эту переплату сф на аванс , или комиссионер может не выставлять сф на аванс?
У вас нет никакой переплаты. У вас есть средства комитента, полученные для выполнения условий договора - покупки для него услуг.
Никакого счета-фактуры тут быть не может. Никакого аванса комиссионер не получал, а даже если бы получал, он не плательщик НДС.
Благодарю!