e4148800
УСН

Зачёт аванса по Усн

Добрый день! У меня по итогам 2023 года сформировалась переплата по Усн, нужно ли подавать заявление на зачет, чтобы уменьшить налог Усн за 1 квартал 2024 года? И если нужно, то в какой срок его отправить?

Назначено:

Ирина Лапшина
Рубрика: УСН
  • Ирина Лапшина

    Добрый день ! Насколько я понимаю, переплата получилась по году - по годовой декларации.
    Срок оплаты по годовой декларации - 28.04.24 ( у ИП ) и 28.03.24 ( у ООО )
    Это означает, что все проводки по году (годовой декларации) налоговики будут делать по состоянию на 28.03.2024 (28.04.2024).
    И уменьшение по году тоже отразят только 28.03.24 (28.04.24).
    Следовательно, сама переплата возникнет на сальдо ЕНС только после 28.03.24 (28.04.24).
    И зачесть эту переплату в счет любого налога, взноса или авансового платежа можно только после этих дат
    Срок уплаты авансового платежа за 1 квартал - 28 .04.23, а подать уведомление по авансовому платежу УСН нужно в срок до 25 апреля 2024. Получается, что в момент подачи уведомления Вы уже знаете о будущей переплате по годовой декларации. И можете указать уменьшенную сумму. Уменьшенную на сумму переплаты по годовой декларации.

  • e4148800

    Т.е.никаких дополнительных бумаг не нужно подавать, просто подаю уведомление об уменьшенной уплате (соответственно уплачиваю) налога усн за 1 квартал?

  • Ирина Лапшина

    Да, верно.

Этот и еще более 3 000 ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа