toliav
Учет займов

Займ на инвестиционной площадке. Бухучет

Здравствуйте. После получения займа на инвест.платформе, где инвесторами являются физ.лица, мы являемся налоговыми агентами и перечисляем 13% (НДФЛ) в бюджет.

Подскажите, пожалуйста, какими документами и проводками должны сопровождаться данные операции на след. примере.

1.Получен займ 1 000 000. Сумма процентов всего- 73389,21. НДФЛ -10080.

2.Перечислена сумма в Инвест.платформу - 426 098, из них %% (доход физ.лиц) - 44872. Начислено НДФЛ 6796.

3. Поданы уведомления на размер НДФЛ - 6796.

Сумма 6796 - перечислена в бюджет.

Спасибо.

Эксперты:

Надежда Камышева
Константин Соболевский
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    д51 - к66 получен заём;

    д91.2 - к66 начислены проценты;

    д66 - к68 удержан НДФЛ с доходов физлица;

    д66 - к51 перечислены проценты;

    д66 - к51 возвращен заём;

    д68 - к51 перечислен НДФЛ в бюджет

  • toliav

    Спасибо. А вот чтобы сумма начисленного НДФЛ прошла через 68.90 - это тоже Операция вручную?

  • Надежда Камышева

    Если у вас вопрос по программе, то укажите её название и конфигурацию

  • toliav

    1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.167.36)

  • Константин Соболевский

    День добрый

    по 68.90, да в ручную.

    а также для целей отражения в отчетности по НДФЛ дохода в виде процентов по договору займа, сумм исчисленного, удержанного НДФЛ регистрируется документ Операция учета НДФЛ

Эта и еще 8 947 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+