Заполнение Расчета по форме 6-НДФЛ
Организация согласно ЛНА выплачивает сотрудникам суточные в размере 1500,00 рублей. Сумма превышения включается в сумму дохода и облагается НДФЛ.
Также несколько сотрудников организации пользуются такси для поездок из дома на работу и обратно. Сумма услуг такси также включается в сумму дохода и облагается НДФЛ.
Как отразить данные суммы в 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2024, если доход относится к марту? Срок выплаты заработной платы за вторую половину месяца - 10-ое число следующего месяца.
Сумма дохода по сверхсуточным и такси должна быть отражена в Разделе 2 по стр. 120 и 131, НДФЛ с них - по стр. 140, а стр. 160 должна быть меньше, так как выплата дохода произошла 10.04.2024?
Эта и еще 7 970 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Отчет о командировке у Вас утвержден в первом квартале, как я понимаю, поэтому датой фактического получения дохода в виде суточных, выплаченных сверх необлагаемой нормы, является последний день месяца, в котором утвержден отчет о командировке. Поэтому в 6-НДФЛ за 1 квартал нужно отразить доход в виде сверхнормативных суточных суточных по строке 120 раздела 2.Поскольку НДФЛ удержан за границами отчетного периода, отражать его в строке 160 раздела 2 за 1 квартал не нужно. Отразите в отчетности за полугодие. В строке 170 его тоже не нужно отражать, так как НДФЛ будет удержан до конца года.