заполнение строки 240-260 Листа 02 декларации по налогу на прибыль
Добрый день!
В 1кв.24 организация получила прибыль и по строке 240-260 зачла сумму налога, выплаченную за пределами РФ. За полугодие 2024г. образовался убыток.
Вопрос: налог уплаченный за рубежом и зачтенный в 1кв. необходимо ли показывать в декларации за полугодие? вроде декларация заполняется с нарастающим итогам. А также по правилам заполнения строка 210 за полугодие была уменьшена на сумму зачтенного налога.
Пришло требование о сдаче уточненной декларации за полугодие 24, с требованием убрать строку 240-260, т.к. получен убыток. Если эти строки убрать, правомерно ли авансы не уменьшать на зачтенный налог?
Эксперт:
Эта и еще 12 727 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Да, нельзя было показывать зачтенный налог при убытке.
п.3 ст.311 НК РФ.
Если в периоде 9 месяцев и год была прибыль, то в декларации за этот период сумму можно учесть.
Но вообще надо было просто часть расходов тогда не принимать, чтобы не получилось убытка. Их можно было показать в декларации за 9 месяцев или год.