Что изменилось в налогах IT-компаний в 2025 году

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! У нас ИТ-организация, продаем Лицензию на Программный продукт и оказываем доп работы по внедрению. Сейчас продаем Лицензию в Киргизию. Они нам написали так, что между Россией и Киргизией есть Соглашение. Соглашение позволяет избежать двойное налогообложение. Они оплачивают нам сумму не полностью, а на сумму налога меньше, затем высылают документы об уплате налога на территории КГ. Таким образом, Мы предоставляем документы в свои налоговые органы и освобождаемся от уплаты налога на территории России. При том на Услуги ставка 0% роялти, поэтому оплачена вся сумма, а на ПО 10% , поэтому оплачено за вычетом 10%. Они так работают со многими партнерами из разных стран, с которыми есть аналогичные соглашения, в том числе РФ. У нас УСН (6%) Освобождаемся ли мы от уплаты этого налога (УСН), если предоставим в нашу налоговую их документы об уплате налога, как они нам написали? Или мы эти налоги, которые они там платят, дополнительно бы здесь платили? И есть ли нам еще что-то платить при работе с Киргизией?

Здравствуйте, уважаемые эксперты!

Подскажите, пожалуйста....Компания на ОСНО в 2024 году имела льготу по налогу на прибыль как ит-компания 0%, с 2025 года - ставка стала 5%.

Делаю Декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2025 года. За 2,3,4 кв 2024 + 1 кв 2025 г общая средняя сумма выручки превышает 15 млн в квартал. Надо ли в этой декларации заполнить строки 290-310 и во 2 кв 2025 платить ежемесячные авансовые платежи? Или периоды, когда отсутствовал налог на прибыль не учитываются в расчете выручки и начинаем подсчет с 2025 года?

Заранее большое спасибо!

10.03 уволился из акредитованной компании, 17.03 устроился в новую акредитованную компанию.

Списки были поданы от старой компании в феврале.

Пришла повестка на 22.04. Заранее сходил в военкомат за отсрочкой со справкой о новом месте работы, нач. призывной комиссии забрал этот документ и сказал, что в списках меня нет, и не нужно было менять место работы.

Написал боту по повесткам 14.04, сообщили, что в списках есть и должен связаться сотрудник МЦ(пока не связывался), также продублировал информацию на help@digital.gov.ru и sos@digital.gov.ru, ответа также нет.

Какие можно предпринять действия, что бы восстановить отсрочку

Может ли называться таковой компания, которая создала свою техническую платформу, с помощью которой оказывает услуги определенной сегменту пользователей и, что самое главное, реализует какой-то реальный товар?

ИП без сотрудников, оказание услуг в сфере IT иконсультации, долден регистрировать онлайн кассу для оказания услуг физ лицам?

ООО на УСН (IT - компания), плательщик НДС (5%), разработчик ПО, планирует заключить договор с Казахстанским банком для предоставления услуг с помощью этого ПО (предоставление сведений из Баз данных). Какие налоговые последствия за собой это влечет? Что необходимо учесть при заключении данного договора?

Организация, ОСН, Применяет налоговые льготы в сфере It,

1) Приобретает право на ПО у белорусской организации по договору об отчуждении прав.

2) Передает по лицензионному договору неисключительную лицензию на ПО и осуществляет доработку и обновление на это ПО другой белорусской организации (Организация 2).

В договоре указано:

1.1. В соответствии с условиями Договора Лицензиар предоставляет Лицензиату за вознаграждение право пользования программой для ЭВМ: «.....» (далее – «ПП»), на условиях простой (неисключительной) лицензии.

Лицензиар в течении срока действия Договора, осуществляет доработку релизов конфигураций и программных файлов ПП по заявкам Лицензиата, направленным Лицензиару в соответствии с Приложением 4. Стоимость доработок включена в вознаграждение за предоставление права пользования ПП.

С момента передачи Лицензиату обновлений версий ПП или доработок релизов конфигураций и программных файлов Лицензиат приобретает на них такой же объём правомочий, как первоначально полученный от Лицензиара в рамках настоящего Договора объём правомочий в отношении ПП.

1.2. Правообладателем (обладателем исключительного права на компьютерную программу в значении, установленном статьей 4 Закона Республики Беларусь от 17.05.2011 № 262-З «Об авторском праве и смежных правах») программы для ЭВМ: «....» является Лицензиар.

3) Заключает еще один договор с белорусской Организацией 2 на сопровождение ПО, которое передано по лицензионному договору.

Вопросы:

1) Налогообложение НДС по сделкам.

2) налогообложение налогом на доходы иностранных организаций по сделкам.

3) Может ли компания применять налоговые льготы  в сфере IT? Являются ли доходы по лицензионному договору и договору на сопровождение ПО ИТ-доходами?

4) Обновленные версии ПО передаются Лицензиату путем размещения их  на платформе для скачивания. Должна ли передача обновленных версий ПО оформляться документами? Какими?

5) Должна ли компания у себя в налоговом и бухгалтерском учете отражать стоимость доработок ПО? Каким образом и на основании каких документов?

Организация (ОСНО, имеет ИТ-аккредитацию, пользуется налоговыми льготами) планирует приобрести у физического лица исключительные права на ПО, которое включено в реестр российского ПО за 60 млн.руб.

1. Облагается ли сумма, уплаченная физическому лицу (60 млн.руб.), НДФЛ? По какой ставке%? Должна ли Организация удержать НДФЛ при выплате дохода и уплатить его в бюджет РФ?

2. Облагается ли сумма, уплаченная физическому лицу (60 млн.руб.), страховыми взносами и взносами на травматизм?

3. Если будут приобретены неисключительные права у физ.лица, то будет ли сумма, уплаченная физ.лицу, облагаться НДФЛ, страховыми взносами и взносами на травматизм?

4. Есть ли какие-то особенности в бухгалтерском и налоговом учете при покупке прав на ПО у физ.лица?

Организация из РФ (ОСНО, имеет ИТ-аккредитацию, пользуется налоговыми льготами) заключила договор на оказание услуг по сопровождению ПО с Заказчиком из Республики Беларусь (РБ). Права на ПО принадлежат Заказчику.

Предмет договора: услуги технической поддержки (сопровождению, адаптации) ПО – 500 000 российских рублей. Отдельно выделена стоимость передачи прав на обновления ПО 1500 российских рублей.

Услуги Исполнителя по технической поддержке (сопровождению, адаптации) ПО в соответствии с условиями настоящего Договора. Услуги по технической поддержке (сопровождению, адаптации) включают: устранение выявляемых дефектов и недостатков ПО (решение Инцидентов); предоставление и инсталляция по согласованию с Заказчиком обновлённых версий ПО с устранением ошибок и сбоев; обеспечение совместимости новых версий с ранее инсталлированными, а также с реализованными интеграциями; осуществление консультаций и рекомендаций относительно:

•             функционально-технических возможностей ПО,

•             документации по эксплуатации,

•             диагностики неисправностей,

•             проведения восстановительных работ,

•             эксплуатации ПО и входящих в него технических решений,

•             процедур по техническому обслуживанию ПО, конфигурированию, администрированию и настройке ПО.

Вопросы:

1. Подпадает ли предмет договора под доходы, которые соответствуют перечню в целях применения налоговых льгот?

2. У российской Организации возникает НДС по тех.поддержке и передаче прав?

3. Заказчик из РБ обязан при оплате услуг удержать и уплатить в бюджет РБ налог на доходы?

Организация, имеющая IT-АККРЕДИТАЦИЮ, в мае 2025 года планирует начать получать доход, который соответствует доходам из перечня 284 и 427 ст НК РФ для применения налоговых льгот.

Вопрос: с какого периода компания может начать пользоваться налоговыми льготами?

Организация, имеет аккредитацию в области IT. Вопросы по определению уровня доходов, соответствующих ИТ статусу для применения налоговых льгот.

Правильно ли мы понимаем:

1. Для применения налоговых льгот (по налогу на прибыль и страховым взносам) для ИТ компаний уровень дохода в 70%, соответствующий ИТ статусу, определятся каждый раз за каждый налоговый период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год)?

2. Если уровень дохода, соответствующий ИТ статусу, в 1 квартале составляет 70%, за полугодие - 75%, 9 месяцев - 60, за год - 75%. Тогда за первый квартал и полугодие применяются льготные ставки по налогу на прибыль и страховым взносам, за 9 месяцев страховые взносы и налог на прибыль пересчитываются по общим тарифам с января и сдаются уточненки. За год страховые взносы и налог на прибыль пересчитываются по льготным тарифам с января и сдаются уточненки. Правильно?

Добрый день.

Относятся ли работы по дизайну разрабатываемого программного обеспечения в рамках проекта- заказной разработки для заказчика  к льготам по IT-деятельности?