Как применять новые правила по фиксированным взносам для расчета налога на УСН и ПСН + примеры расчетов. Как вернуть переплату за 1 и 2 квартал

Теперь можно не платить заранее фиксированные взносы, но все равно уменьшать на них налоги. Если в 1 и 2 квартале ИП не платил взносы и платил налог, то сейчас можно сделать перерасчет по новым правилам и вернуть себе деньги.

Этот разбор доступен
по подписке Клерк.Премиум

Комментарии

29
  • Добрый день! А если налоги ИП за себя без работников платит по платежным поручениям (Статус 02) без уведомлений, то как будет производиться уменьшение фиксированных взносов и 1% ? Автоматически или надо писать какие-то заявления?

    • бух2007

      А ес.ли налоги ИП за себя без работников платит по платежным поручениям (Статус 02) без уведомлений, то как будет производиться уменьшение фиксированных взносов и 1% ? Автоматически или надо писать какие-то заявления?

      Неважно, как вы платите взносы - хоть платежкой-01, хоть платежкой-02. В любом случае ваши деньги попадут на ЕНС в виде ЕНП.

      Если вам очень хочется, вы можете подать заявление о зачете и ваши взносы будут зарезервированы до 09.01.2024.

      Но это заявление никак не влияет на право уменьшать налог на взносы. Чтобы уменьшать УСН за 2023 год на фиксы и 1% за 2023 год, их НЕ НАДО ПЛАТИТЬ.

      Просто так берете и уменьшаете.

      А платите когда хотите - можно сейчас, можно 09.01.24. Можно вообще не платить взносы. С вас их все равно снимут потом.

      Главное правило - теперь уплата или неуплата взносов никак не связана с правом на уменьшение налога

      • АннаКонда

        Вот с 1% муть какая то, только что прочитала разъясгеие нашей местной ФНС, что 1% можем уменьшать 24  год, 

        • бух2007

          Вот с 1% муть какая то, только что прочитала разъясгеие нашей местной ФНС, что 1% можем уменьшать 24  год, 

          да. с 1% за 2023 год есть три варианта:

          уменьшать на них налог за 2023 год;

          уменьшать на них налог за 2024 год;

          уменьшать на часть взносов налог за 2023 год, на часть - налог за 2024.

          Выбирайте любой вариант. При этом дата уплаты взносов роли не играет.

  • Анна Черемис

    Ддень. А 1% за 2022, уплаченный в 2023, по этой схеме работает? Пролетает совсем эта сумма? 

    • бух2007

      А 1% за 2022, уплаченный в 2023, по этой схеме работает? Пролетает совсем эта сумма? 

      1% за 2022 год уменьшает налог того года, в котором он уплачен. Если платили в 2023, уменьшаете налог 2023

  • 9527753143

    А как уменьшать взносы по патентам, в какой пропорции, если нет работников и есть 2 патента в разных городах и ставки по патентам разные? Или надо уменьшать только по какому-то одному патенту?

    • бух2007

      А как уменьшать взносы по патентам, в какой пропорции, если нет работников и есть 2 патента в разных городах и ставки по патентам разные? Или надо уменьшать только по какому-то одному патенту?

      Это не регламентировано. Посчитайте в пропорции по потенциальному доходу

      • buhvl

        класс . а как донести до ИФНС   как именно я  хочу  уменьшить ? 

        • бух2007

          а как донести до ИФНС   как именно я  хочу  уменьшить ? 

          Вы подаете уведомление по уменьшению патента. В нем указываете патенты, которые уменьшаете