Как применять новые правила по фиксированным взносам для расчета налога на УСН и ПСН + примеры расчетов. Как вернуть переплату за 1 и 2 квартал
Теперь можно не платить заранее фиксированные взносы, но все равно уменьшать на них налоги. Если в 1 и 2 квартале ИП не платил взносы и платил налог, то сейчас можно сделать перерасчет по новым правилам и вернуть себе деньги.
Комментарии
29Главный бухгалтер
Добрый день! А если налоги ИП за себя без работников платит по платежным поручениям (Статус 02) без уведомлений, то как будет производиться уменьшение фиксированных взносов и 1% ? Автоматически или надо писать какие-то заявления?
Неважно, как вы платите взносы - хоть платежкой-01, хоть платежкой-02. В любом случае ваши деньги попадут на ЕНС в виде ЕНП.
Если вам очень хочется, вы можете подать заявление о зачете и ваши взносы будут зарезервированы до 09.01.2024.
Но это заявление никак не влияет на право уменьшать налог на взносы. Чтобы уменьшать УСН за 2023 год на фиксы и 1% за 2023 год, их НЕ НАДО ПЛАТИТЬ.
Просто так берете и уменьшаете.
А платите когда хотите - можно сейчас, можно 09.01.24. Можно вообще не платить взносы. С вас их все равно снимут потом.
Главное правило - теперь уплата или неуплата взносов никак не связана с правом на уменьшение налога
Вот с 1% муть какая то, только что прочитала разъясгеие нашей местной ФНС, что 1% можем уменьшать 24 год,
да. с 1% за 2023 год есть три варианта:
уменьшать на них налог за 2023 год;
уменьшать на них налог за 2024 год;
уменьшать на часть взносов налог за 2023 год, на часть - налог за 2024.
Выбирайте любой вариант. При этом дата уплаты взносов роли не играет.
Бухгалтер
Ддень. А 1% за 2022, уплаченный в 2023, по этой схеме работает? Пролетает совсем эта сумма?
1% за 2022 год уменьшает налог того года, в котором он уплачен. Если платили в 2023, уменьшаете налог 2023
Руководитель
А как уменьшать взносы по патентам, в какой пропорции, если нет работников и есть 2 патента в разных городах и ставки по патентам разные? Или надо уменьшать только по какому-то одному патенту?
Это не регламентировано. Посчитайте в пропорции по потенциальному доходу
Финансовый директор
класс . а как донести до ИФНС как именно я хочу уменьшить ?
Вы подаете уведомление по уменьшению патента. В нем указываете патенты, которые уменьшаете
Владимир МРуководительИндивидуальный предприниматель
Добрый день. Если ИП за 2023 год уже уплатил 1% и подал заявление о зачёте, а потом "передумал", и посчитал что лучше будет зачесть 1% за 2023 год в 2024 году, то ему нужно подавать какие-то заявления?
можно подать заявление на отмену зачета
Владимир МРуководительИндивидуальный предприниматель
А как правильно это сделать, есть форма какая -то специальная?
Надежда ККлерк
Форма 1165171
Владимир МРуководительИндивидуальный предприниматель
Спасибо
если авансы ИП по УСН за 1 и 2 кварталы считались по фактически уплаченным взносам и уведомления подавались на соответствующие суммы, то как теперь лучше сделать: пересдать уведомления к уменьшению или ждать когда в декларации по году выровняется? Что посоветуете?
слишком долго ждать. Но не обязательно же пересдавать уведомления. Можно учесть все оставшиеся взносы в 3 квартале.И при необходимсти сдать отрицательное уведомление 34/03. А потом так и сдать декларацию - в 1 и 2 уменьшение на ту сумму, на которую тогда уменьшали (на уплаченные взносы), а остальные взносы - в строке 3 квартала