Изменения осени-2025 для бухгалтера. Конспект вебинара с видео

Изменения осени-2025 для бухгалтера. Конспект вебинара с видео

Собрали максимально полезную информацию о важных изменениях: ЭДО, счета-фактуры, маркировка, ТК, персональные данные, ФСБУ и т.д. Разобрали основные вопросы бухгалтеров.

Видео вебинара

Спикер: Анна Тетерлева, к.э.н., аттестованный аудитор, почетный член АССА (Великобритания), директор аудиторской компании ООО «Финансовые технологии-Аудит», эксперт по аудиту, бухучету и МСФО.

ЭДО по счетам-фактурам с 1 октября 2025: универсальное сообщение

С октября 2025 года будет действовать обновленный формат порядка обмена электронными счетами-фактурами, на текущий момент проект уже согласован, осталось дождаться публикации приказа Минфина и формат ФНС. Что меняют:

  • Внедрено понятие «универсальное сообщение» (УС), которое заменит привычное многим извещение о получении и уведомление об уточнении при обмене электронными счетами-фактурами. Вместо отдельного подписанного извещения покупатель будет отправлять продавцу универсальное сообщение о получении. 

  • Универсальные сообщения не будут подписываться электронной цифровой подписью получателя и не будут формироваться операторские квитанции по ним. Работа упростится, ускорится процесс получения подтверждения документов, больше не понадобится подписывать каждое извещение.

  • Если будет обнаружена ошибка, то можно будет направить универсальное сообщение с кодом причины отклонения. Отдельно предусмотрен код для отказа в подписи, например, если счет-фактура не будет подписан.

  • С 1 октября будут новые коды статусов, налоговая утвердит классификатор информационных кодов УС. 

Применение обновленного порядка станет обязательным для всех плательщиков НДС. 

Обращения в ФНС: завершение неформата по ТКС

Обновляется порядок электронного взаимодействия с налоговыми органами, появляются новые требования и новые сроки. Происходит поэтапный отказ от приема обращений через операторов ЭДО. Основные вехи этого процесса:

  • С 01.07.2025 лимит вложений через ЭДО снижен до 1Мб.

  • С 01.10.2025 запрещены приложения к свободным обращениям через ЭДО. По сути отменяется возможность пересылки любых файлов в обращениях.

  • С 01.11.2025 прекращают принимать неформализованные обращения по ТКС. Налоговые органы не будут обрабатывать эти неформализованные обращения, отправленные в свободной форме с типом документа 02. 

Это связано с повышением эффективности работы и снижению нагрузки на систему, в том числе при обращениях. Остальные процессы, например, подача налоговой отчетности через ЭДО сохраняется без изменений. Речь идет именно об обращениях — заявлениях, запросах в свободной форме. 

Какие варианты предлагаются в качестве альтернатив:

  • Формализованный электронный формат обращения, через того же оператора ЭДО, но уже не в свободной форме, а по установленному формату с типом документооборота «12». В этом случае налогоплательщик может отправлять обращения, но они уже будут в виде формализованного структурированного файла. 

  • Направление обращений через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.

  • Платформа обратной связи ПОС на портале Госуслуг, возможность для направления электронных обращений граждан или бизнеса.

  • С помощью веб-форм на сервисе «Обратиться в ФНС России».

Несмотря на изменения, возможность направления налогоплательщиками обращений остается, меняется только процедура и каналы.

Электронные требования считаются врученными через 6 рабочих дней с 05.02.2025.

Возможно, есть необходимость обновить внутренние документы, связанные с документооборотом и напомнить ответственному за общение с налоговой о нововведениях.

НДС: разовая «амнистия» за первую несвоевременную декларацию в 2025 году

В 2025 году действует мораторий на штрафы за несвоевременную сдачу отдельных налоговых деклараций для отдельных категорий налогоплательщиков. Если организация или ИП на УСН впервые стали плательщиками НДС и задерживают подачу декларации по НДС, в этом случае Правительство, чтобы поддержать налогоплательщиков, ввело мораторий и не будут штрафовать за несвоевременную сдачу налоговой декларации по НДС за любой квартал 2025 года. 

Это не распространяется на саму сумму налога, речь идет только о штрафе за несвоевременную подачу декларации. Повторная просрочка в 2025 году штрафуется в общем порядке.

Злоупотреблять такой мерой не нужно, как только возможность появляется, нужно сдавать декларацию по НДС. На 2026 год амнистия не распространяется.

Матответственность: новые типовые договоры с 1 сентября 2025 года

Обновились формы договоров о материальной ответственности и с 01.09.2025 года вступают в силу новые типовые формы договоров о полной материальной ответственности, а также Минтруд утвердил утвердил обновленные перечни должностей и работ, с которыми можно заключать договор о полной материальной ответственности (приказ Минтруда № 251).

Сами списки материально ответственных лиц существенно не расширились, по прежнему договор о материальной ответственности можно заключать только с совершеннолетними сотрудниками, которые обслуживают или используют ценности работодателя (кассиры, кладовщики и т.п.).

Перечни должностей обновлены и работодатель не может заключить договор о полной материальной ответственности, если должность сотрудника отсутствует в утвержденном перечне и это важно проверять. 

С 01.09.2025 добавлена оговорка, что допускается электронное заключение и электронные изменения договоров. Изменилась структура договоров, но ранее заключенные договоры перезаключать не требуется. 

Обновите шаблоны, реквизиты и КЭДО-процессы организации. И заключайте договоры по новым требованиям и шаблонам.

Если договор будет заключен с работником, должность которого отсутствует в перечне, это может привести к признанию такого договора недействительным в судебном порядке. 

Маркировка остатков и переходные сроки

На текущий момент не первый месяц продолжаются изменения в сфере обязательной цифровой маркировки товаров, продолжает развиваться система «Честный ЗНАК» и основные изменения осени связаны с новыми этапами этого процесса в легкой промышленности, который ведет к усилению контроля.

С 1 августа 2025 года планировалось вообще запретить розничную продажу немаркированных остатков товаров легкой промышленности. Но законодатель пошел на определенные смягчения и на текущий момент продлили срок разрешения на продажу немаркированных товаров легкой промышленности (остатков) до 31.10.2025.

Хранить остатки на складе можно до 31 октября, но только для последующей маркировки, а не продажи. С 01.11.2025 года остатки в обороте должны иметь коды маркировки, а крайний срок маркировки остатков установлен до 01.03.2026.

Несмотря на то, что произошла такая отсрочка, уже с 1 августа 2025 года введены некоторые ограничения и запреты, в частности, запрещен ввоз товаров легкой промышленности, приобретенный после 1 марта 2025 года. Таможня их не пускает без кода.

Проведите инвентаризацию и план маркировки по ассортименту.

Если не будут произведены все необходимые работы, которые требуются законодателем, то все торговые точки, реализующие немаркированные товары, после указанных дедлайнов могут столкнуться с изъятиями товаров и со штрафами.

Для юридических лиц штраф за оборот немаркированной продукции достигает 300 000 руб. с конфискацией этого товара. Кроме того, информационная система может блокировать операции с такими товарами, кассы просто не пробьют чек.

Что нужно сделать, чтобы избежать последствий:

  • проверяйте действительность сертификатов и деклараций на товары;

  • маркируйте товары вовремя, храните отчеты и журналы о нанесении кодов, потому что с 1 января 2026 года продажа немаркированных товаров будет окончательно запрещена;

  • обновляйте перечень категорий и требований системы «Честный ЗНАК»;

  • организуйте хранение и быстрый доступ к разрешительным документам;

  • обучите персонал проверкам кодов на кассах и складах.

Запрет навязывания дополнительных услуг с 1 сентября 2025 года

С 1 сентября 2025 года вступают в силу изменения в закон о защите прав потребителей (ст. 16 69-ФЗ). Эти изменения приводят к тому, что на текущий момент прямо запрещено навязывание потребителю дополнительных товаров или услуг при продаже основных. 

Введен категорический запрет на дополнительные услуги до заключения основного договора. Теперь продавцам запрещено включать в процесс продаж

Дата публикации: 18.09.2025, 15:36

Вы видите 30% этого конспекта вебинара

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всему экспертному контенту, а также к другим сервисам Клерк.Системы

Подписка «Клерк.Система»

Готовые решения рабочих задач бухгалтера: быстро, понятно, каждый день

Ежемесячно

599 ₽в месяц

Можно отменить в любой момент
Выгоднее на 50%

На 12 месяцев

479 ₽в месяц

5 750 ₽ за год вместо 11 400 ₽

Можно оплатить картой, по счету или в рассрочку

Что входит в оба тарифа:

  • База решенных вопросов
  • Разборы законов
  • Мини-курсы
  • Конспекты вебинаров
  • Доступ к ИИ Клерк
  • Сервис проверки контрагентов
  • Полезные калькуляторы и справочники
  • Отключение рекламы
Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Бухгалтерский Сервис для маркетплейсов по модели ФБС по продажа наборов косметики с чз

Добрый день, подскажите какой лучше использовать бухгалтерский сервис для продажи комплектов косметики ( мы дистрибьюторы к нам приходит косметика одиночные флаконы, например крем 1и крем 2 на каждом нанесен индивидуальный киз, после этого мы создаём наборы из этих флаконов косметики, например набор крем 1 + крем2 и требуется формировать новый КИЗ для наборов. На ВБ и Озон для фбс заказов, необходимо чтобы остатки наборов списывались в реальном времени как только произошла продажа то сразу списывались с остатков и так же возвраты по фбс с киз корректно меняли свой статус. Есть решение под наши задачи для грамотного ведения бухгалтерии , формирование новых кризов наборов при продажах по фбс?

Эксперт:

Александр З.

Подпись вместо главного бухгалтера

Добрый день! Скажите, пожалуйста, какие документы нужно оформить, чтобы заместитель главного бухгалтера мог расписываться вместо главного бухгалтера?

И нужно ли в месте подписи где написано Главный бухгалтер или уполномоченный лицо что то менять?

Эксперт:

Екатерина К.

Росфинмониторинг

Самозанятый бухгалтер, зарегистрированный в Росфинмониторинге, может представлять интересы клиентов (ИП и ООО) в этой службе. Для этого необходимо заключить договор с клиентом, в котором будет предусмотрено право бухгалтера действовать от имени клиента в рамках требований Федерального закона № 115-ФЗ. Важно, чтобы в договоре были четко прописаны полномочия бухгалтера, включая право на подачу отчетности и взаимодействие с Росфинмониторингом от имени клиента. Таким образом, самозанятый бухгалтер может выполнять функции, связанные с соблюдением требований 115-ФЗ, от имени своих клиентов на основании соответствующего договора.

Правильно ли я поняла, регистрация в Росфинмониторинге в любом случае от ООО с использованием подписи ООО, а самозанятый бухгалтер только заходит в Личный кабинет и подает отчет?

Коммуникация для бухгалтеров

есть идея сделать тренинг коммуникация для бухгалтеров

прошу ответить на вопросы : какие темы в коммуникации для бухгалтеров интересны вам ?

Тренинг коммуникация для бухгалтеров. Сбор информации от ЦА.

Оцените по 10 баллам важность вопроса коммуникации в работе :

Балл 0-10

- сохранить статус профессионала при этом сообщить о своей ошибке . сохранить лицо и собственное равновесие

 - сообщить коллегам / руководителю «непопулярную» норму права , которая влечет трату дополнительных ресурсов компании ( деньги, время сотрудников, технологии, изменение процессов) . Снизить максимально боль от сообщения /  найти преимущества

  - эффективный выбор каналов способов взаимодействия ( переговоры , письмо, коммуникация )

  - выжить в условиях противоборства целей подразделений при этом достигать задачи подразделения бухгалтерии

 - объяснить необходимость сбора документов от поставщиков/ актов сверки

 - большая трата времени : до коммуникации что и как сказать и после коммуникации что и как было сказано. Долго обдумываю и переживаю.

 - В текущей ситуации роль отдела бухгалтерии не соответствует уровню ответственности

 -  нет понимания как выступать на собраниях, как четко и аргументированно доносить свою позицию. Нет понимания как донести информацию чтобы это было воспринято правильно. Продать свою идею.

 - страх перед смущением, страх перед отказом, страх обидеть и задеть чужие чувства, страх произвести плохое впечатление и даже страх перед возможной манипуляцией и беззастенчивым использованием вас другим человеком

-Считаю есть более актуальный вопрос в коммуникации (сформулируйте) :

Вопросы

Что доставляет наибольшее беспокойство в работе ? Есть ли такие рабочие моменты, что  мешают вам спать по ночам?»

  • Какие темы в коммуникации для бухгалтеров интересны вам ?

  • - В какой роли вы чаще всего выступаете в ходе профессиональной коммуникации ? Как вы себя ощущаете ?

  • - Какую обратную связь по коммуникации на работе  вы получаете ?

 

Опишете интересные кейсы связанные именно с коммуникацией

К каких источниках еще посоветуете собрать информацию?

 

 

Эксперт:

Надежда К.

ИП продажа техники

Добрый день! ИП на УСН сдавал в 2024 в аренду технику: Камаз, кран, можем ли мы отразить продажу этой техники как по НДФЛ, учитывая, что ИП с 2025 года сменил вид деятельности и больше не сдавал в аренду технику, а с 2025 к примеру использовались для личного пользования и соответственно продавали по 3 НДФЛ, так как превысит лимит по УСН, если будет отражено в упращенке. (оплата за продажу пришла на личный р/с)

Эксперт:

Надежда К.

Льгота по НДС для общепита и сотрудники-почасовики на 0,5 ставки или меньше

Добрый день.

Про применение льготы по НДС для общепита и условиям для этого, описанным в подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ.

Ситуация: ООО на УСН доходы - расходы, кафе. Сотрудники получают зп по часам. В основном студенты - кто-то работает 2 дня в неделю, кто-то 4, и смены от 4 до 6 часов в среднем. Никто по 8 часов пятидневку не работает. Так за месяц средняя зп по отработанным часам 30-35 т.р. Оформлены на 0,5 ставки, размер ставки указан в ТД, оплата строго по отработанным часам согласно ТД. Если пересчитать часы в 168 часов - получится нужная среднеотраслевая. Проблема, что почти никто не работает 168 часов.

Вопрос, как считать таких "почасовиков"?
С одной стороны, по письму Минфина от 10 января 2025 г. N 03-07-07/585 размер ставки во внимание не принимается никак.
С другой стороны, согласно Приказу Росстата от 16.12.2024 N 647 "Лица, работавшие неполное рабочее время в соответствии с трудовым договором, штатным расписанием или переведенные с письменного согласия работника на неполное рабочее время, при определении среднесписочной численности работников учитываются пропорционально отработанному времени, исходя из продолжительности рабочего времени, установленной трудовым договором, штатным расписанием."

То есть вышеприведенное письмо Минфина можно трактовать как то, где описывается, кого брать в расчет для определения льготы (категории лиц). А то, на какую ставку они оформлены и как их считать - можно предположить, что надо руководствоваться стандартными инструкциями.

Что в целом логично - общепит и фастфуд, это та сфера, где сотрудники работают частично, это для них подработка. И рассчитывать, что подрабатывающий студент на пару часов в день будет получать, как и повар на фултайме, нереально.

В общем, как считать почасовиков и сотрудников на неполной ставке: "по головам" или пропорционально ставке? По опыту - принимает ли налоговая при расчеты льготы такой пропорциональный ставке расчет средней зп? И могут ли быть приняты вышеприведенные рассуждения в случае запроса пояснения налоговой ?

Эксперт:

Надежда К.

НДС

Добрый день! Подскажите ИП на (УСН доходы) работает по договорам строительного подряда с физ. Лицами, в июле, августе 2025 г. получает аванс по договору строительного подряда, в августе превышает лимит в 60 мил. И с 01.09.25 становится плательщиком НДС. По полученным авансам работы выполнены в сентябре акты сентябрем 2025 г., скажите нужно ли исчислять ндс с полученных авансов в июле, августе, т. к. закрывающий документ в периоде когда ИП стал плательщиком НДС? И еще момент, если НДС с авансов полученных в июле, августе нужно исчислить, то как быть с кассовыми чеками, т.к. платежи поступают на р/с ИП от физ.лиц, оплата пробивалась по кассе как поступления безналичных без НДС, нужно ли сформировать чек коррекции с НДС?

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка