Как ИП на ПСН + УСН уменьшить налог за взносы на себя. Мини-курс

Организация по лицензионному договору в марте 2025 года передала права пользования ПО Организации из Республики Беларусь. Валюта договора белорусский рубль, валюта платежа российский рубль по курсу национального банка РБ.

Лицензионный платеж за минусом удержанного налога на доходы в размере 15% поступил также в марте. В апреле Организация из РБ сделала перерасчет удержанного ранее налога на доходы и доплатила излишне удержанный налог на доходы в размере 5%. Организация из РФ уже учла налог на доходы в составе не принимаемых в целях налогообложения прибыли, так как Организация из РБ не предоставила документы, подтверждающие уплату данного налога в бюджет РБ.

1. Каким образом Организация из РФ должна учесть в бухгалтерском и налоговом учете полученную в апреле от Организации из РБ доплату (разницу по налогу на доходы между 15% и 10%)?

2. Возникнут ли в этом случае курсовые разницы? Каким образом они должны быть учтены в бухгалтерском и налоговом учете?

Здравствуйте! У меня в одном ООО и одном ИП беда с финансами (им задолжали контрагенты большую сумму, денег на налоги нет, да и на зп тоже, их просто нет).

Владелец этих ООО и ИП просит как-то попробовать получить в ИФНС отсрочку по оплате налогов (не оплчены УСН за 2024 год и текущие налоги этого года).

Вижу, что возможность такая есть, нужно написать заявление, оборотку по должникам предоставить и указать обеспечение...

Как на практике обстоят дела с отсрочкой уплаты налогов? Какое обеспечение предоставить и дают ли отсрочку вообще?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как платить 3% нового налога на рекламу, по каким реквизитам? Какими сроками ( я не могу найти информацию, вижу только что будет действовать с 1 апреля) он уже действует, но не могу найти сам закон.
Помогите пожалуйста со ссылками и разъяснениями. Достаточно ли будет в одном договоре разделять стоимость услуги на рекламу и стоимость других услуг чтобы оплачивать налог именно с рекламы не затрагивая поступления по данному договору за другие услуги?

Помогите, пожалуйста, разобраться.

Если мы заключаем трудовой договор с человеком, который не проживает на территории РФ (дистанционный характер работы), то НДФЛ платим в обычном порядке (резидент/нерезидент - неважно), взносы платим.

Если мы заключаем договор ГПХ с человеком, который не проживает на территории РФ (дистанционный характер работы), то НДФЛ платим в обычном порядке (резидент/нерезидент - неважно), а взносы не платим?

Организация из РФ (ОСНО, имеет ИТ-аккредитация, пользуется льготами) заключила договор с Организацией (Заказчиком) из РБ. Предмет договора: Исполнитель и Заказчик в настоящем Договоре согласовывают условия, в соответствии с которыми в целях расширения функционала Платформы Исполнитель обязуется передать ПО/лицензии, выполнить Работы (услуги), передать результаты Работ, уступить Заказчику исключительные имущественные права на ПО/лицензии/выполненные Работы (услуги) , а Заказчик принять и оплатить ПО/лицензии, выполненные Работы (услуги) в соответствии со Спецификацией (Приложение №…) к настоящему Договору.

Стоимость Договора определяется в Спецификации и включает стоимость работ по разработке Технического задания, стоимость Работ с предоставлением экземпляра (версии) ПО и эксплуатационной документации к ПО, вознаграждение за уступаемые исключительные имущественные права, стоимость гарантийной технической поддержки (12 месяцев), работы по доработке/расширению функционала Платформы в течение 12 месяцев и не подлежит пересмотру в сторону увеличения.

В отношении ПО Исполнитель уступает Заказчику исключительные имущественные права использования ПО, включая изображения, коды, эксплуатационную документацию и другие объекты интеллектуальной собственности, образованные при его создании (далее – исключительное право на ПО). Исключительное право на ПО принадлежит Заказчику с даты подписания последней из Сторон Акта сдачи-приемки по качеству/Акта приема-передачи прав , и Заказчик будет иметь право владеть, пользоваться и распоряжаться ПО (изображениями, кодами, эксплуатационной документацией и другими объектами интеллектуальной собственности, образованными при создании ПО) по своему усмотрению в любой форме и любым способом в период всего срока правовой охраны исключительных прав, безотзывно, без ограничения по территории (в т.ч., не ограничиваясь территориями или акваториями Республики Беларусь, каких либо иных государств, а так же их объединений), видам и сферам использования, без выплаты какого-либо дополнительного вознаграждения Исполнителю (сверх сумм, причитающихся Исполнителю за выполненные Работы в соответствии с настоящим Договором). Вознаграждение за уступаемые исключительные имущественные права включено в стоимость Работ по Договору.

1.           Правильно мы понимаем, что Заказчик из РБ при оплате за выполненные работы является налоговым агентом по НДС? Удерживает и уплачивает НДС в бюджет РБ?

2.           Каким образом Организация исполнитель учитывает в своем налоговом и бухгалтерском учете НДС, удержанный Заказчиком и уплаченный в бюджет РБ?

3.           Правильно ли мы понимаем, что выручка по данному договору не подлежит обложению налогом на доходы на территории РБ?

4.           Правильно ли мы понимаем, что стоимость имущественных прав на ПО, включенная в стоимость работ по разработке (доработке, расширению функционала), не подлежит обложению налогом на доходы на территории РБ?

Добрый день. ООО на УСН оплачивает за товар Поставщику в Китай. Расчет производим через Платежного агента (Платежный агент зарегистрирован в Гонконге, есть ИНН и КПП, в России у него открыт счет в российском банке). Нужно ли в данном случае подавать Налоговый расчет доходов выплаченных иностранным организациям? Если да, то в какие сроки нужно подать этот расчет?

Заранее благодарю за ответ.

ИП Петров должен ИП Сидоров деньги за оказанную услугу (по ряду причин ИП Сидоров не может принять денежные средства ни на свой расчетный счет, ни наличными средствами - нет кассового аппарата). Может ли ИП Сидоров попросить ИП Петров оплатить эти деньги за него на ЕНС? и какие документы они должны между собой составить? И как действовать если одна из сторон юридическое лицо?

Добрый день! Наша организация оплатила излишний налог. Мы должны другой организации. Подскажите, пожалуйста, можем ли мы вернуть излишне уплаченный налог на реквизиты другой организации!?

   Организация на УСН Доходы-Расходы получила предоплату по договору ГОЗ в марте 2025 года на спецсчет, открытый в банке ПСБ.

   Может ли организация  с этого спецсчета уплатить авансовый платеж по налогу на УСН за 1 квартал 2025 года?

Добрый день. ООО на УСН (доходы минус расходы). Является налоговым агентом по уплате НДС и налога на доходы уплаченные иностранной организации Беларусь. Оплатили за услугу 28.03.2025 г, а акт выполненных работ подписан 18.04.2025 г. Просьба подсказать в какой период мы должны учесть НДС и налог на доходы в 1 кв. 2025 или по факту оказания услуг во 2 кв. 2025. И в каком квартале мы должны отразить данные в НД по НДС и в Расчете доходы иностранной организации

Добрый день. ООО на УСН (доходы минус расходы). Заключен договор на оказание услуг (предоставляется лицензия на кинопоказ) с организацией Беларуси (не имеет представительства). Услуга оказывается на территории России. в 2024 г. платили налог на доходы иностранной организации (код дохода 36) - 10%. Просьба подсказать изменилась ли ставка налога в 2025 г?

Организация на ОСНО, деятельности не было в 2024г и в 1м кв 2025г. В 2024г. ежеквартально сдавали Единую упрощенную декларацию. В связи с тем, что упрощенная декларация теперь подается однократно, нужно ли сдавать Единую упрощенную декларацию за 1й кв 2025г?