Как оформлять счета-фактуры по новым правилам в 2026 году. Мини-курс

Добрый день!
ИП работает на УСН 6% + ПСН в 2025 году. Вся деятельность идет по патенту. В 2025 году подписывается акт о выполненных работах, но оплата не поступает. С 2026 года ИП работает на УСН 6% + НДС 5%. В 2026 году приходит оплата за те работы которые были выполнены в 2025 и закрыты актом в 2025 году.
Вопрос по какой системе налогообложения мы должны заплатить налоги?

Компания платит НДС при УСН. Нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс если предоплата произошла после выставления счета-фактура при реализации?
Например, счет на предоплату выставлен 12 января, но он не оплачен в январе, а 31 января покупателю выставлен УПД по факту оказания услуг. Оплату по счёту на предоплату покупатель произвёл 10 февраля, а оплату остатка 20 февраля. Нужно ли 10 февраля оформлять фактуру на поступившую предоплату?

Добрый день! Ситуация следующая: в 2019 году была проведена отгрузка товара. Часть товара оказалась бракованной, покупателю денежные средства вернули, а корректировочный сф не сделали. Обнаружилось это в текущем году. . Соотвественно у покупателя образовалась кредиторская задолженность, он просит провести корректировку. Как это сделать? Каким периодом?

Добрый день.

Какая ставка НДС должна быть указана в счет-фактуре на аванс в следующей ситуации:

• товар оплачен и продан в декабре 2025 года. В январе 2026 года часть товара клиент возвращает. Понятно, что в корректировочном счф указываем ставку НДС 20%, на основании реализации 2025 года. При этом возникает аванс, на который мы должны выставить авансовый счет-фактуру. Какую нужно указать ставку: 20/120 - так как этот аванс относится к реализации 2025 года? Или 22/122 - так как этот аванс возник уже 2026 году?

Добрый день.

Ошиблась в номере авансового счет фактуры в книге покупок в НД по НДС.

Отправила ответ на пояснение, что ошиблась и правильным считать другой номер и прописала его в письме, странно, что в сбисе не было возможности ответить формализовано. Думаю это связано с самим требованием. В нем не была приложена табличная часть, как это бывает, когда есть возможность ответить формализованно.

Теперь позвонили с налоговой и требуют что я сдала корректировку с правильным номером.

Как мне правильно поступить?

Нудно ли сдавать корректировку? Или им нужно правильно сформировать требование, чтоб я могла ответить формализованно?

Здравствуйте! ИП, занимается производством кунгов для пикапов (Жесткая надстройка на кузов автомобиля), появилась необходимость в получении патента на производство определенной модели определенных частей этих кунгов. Вопрос: ИП может онлайн обратиться в Роспатент и ему там помогут и все объяснят или туда только с помощью юриста возможно обратиться? Есть организации, которые онлайн оказывают услугу, безопасно ли это, в плане, что после оказания услуг, не получится ли, что эти организации вообще не имели сертификатов и документы не действительны. Сформулировала как смогла)

Добрый день. Подскажите, когда услуги селлера разделяю на две строчки (на принимаемые и не принимаемые в расходы), то все равно обе строчки не отваливаются в КУДиР.Почему? и что делать?

Какой документ должны писать кредитные организации в строке 5а счёт-фактуры на списании комиссии, если акт об оказании услуг не предусмотрен. Какой первичный документ в данном случае лучше указать: договор на РКО или же банковский ордер?

Здравствуйте.
ВБ в отчетах комиссионера выставляет минусовое вознаграждение и НДС с его - документов никаких не дает. Как это правильно отразить?

Если у нас УСН доходы минус расходы без НДС?

и если с НДС?

Можно ли выписывать счета -фактуры на аванс 1 раз в квартал в 2026 году руководствуясь письмом № СД-4-3/11815@ от 17.10.2024, если аванс и отгрузка планируется в одном квартале.

Прошу подтверждение, что в отношении услуг оказанных в декабре 2025, дата предоставления которых определяется как 31 декабря 2025 года, счет-фактура выставляется либо 31 декабря (если у компании это рабочий день), либо уже в 2026 году. Поскольку с 31 декабря по 11 января 2026 года установлены новогодние каникулы, пятидневный срок выставления счета-фактуры переносится на ближайший следующий за ними рабочий день – 12 января 2026 года.

Если мы выставим акт на услуги 31.12.2025, а счет-фактуру 12.01.2026 г. с сохранением 20% НДС, так как это первый рабочий день в 2026 году, то это будет верно?

Здравствуйте.

Организация на ОСНО заключила соглашение о передаче договора финансовой аренды (лизинга) с последующим выкупом предмета лизинга (автомобиля) с физическим лицом. В Соглашении цена не указана. Был выписан счет-фактура на передачу имущественного права по рыночной стоимости за минусом оставшихся лизинговых платежей.

Денег от физического лица организация не получала. Применяется ли в данном случае ККТ? Есть ли обязанность выдать физическому лицу чек на сумму переданного имущественного права?