Если налогоплательщик применяет пониженную ставку НДС, он не имеет права на вычет. Однако существуют исключения. В мини-курсе разберем, когда можно заявить налог к вычету и как выделить его из стоимости товаров.
Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут:
Кто платит НДС по пониженным ставкам.
Когда можно заявить налог к вычету.
Как выделить НДС из стоимости товаров.
НДС по пониженным ставкам могут платить организации и ИП на УСН с доходами:
от 60 до 250 млн. рублей — по ставке 5%;
от 250 до 450 млн. рублей — по ставке 7%.
В общем случае, если налогоплательщик применяет пониженную ставку НДС, права на вычет у него нет.
Дата публикации: 14.05.2025, 13:02
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Добрый день! Такая ситуация: ООО зарегистрирована в августе 2026г. Учредитель и генеральный директор - одно лицо. Деятельности пока никакой нет.
Вопросы: 1) надо ли было подавать сведения в ПФ о приеме на работу генерального директора, так как самого приема как бы и не было. И как правильно в данном случае поступить?
2) начисления зарплаты нет. В данном случае в бюджет надо только 30% с минимального размера оплаты труда?
Добрый день!
У нас АНО. Оправдаем медицинскую страховку для руководителя АНО. Руководитель АНО так же является единственным учредителем.
Подскажите, пожалуйста, как этот расход учитывать в налоговом и бухгалтерском учете?
Спасибо!
Эксперт:
Надежда К.
Организация заключила договор на реализацию медицинского оборудования. Оборудование закуплено в Беларуссии. В заявлении о ввозе на это оборудования (код ТНВЭД 9018908409) указали ставку НДС 22%.
На момент заключения контракта не оформлено регистрационное удостоверение на это оборудование, которое могло бы подтвердить право применить льготную ставку НДС 10%.
Получена предоплата от покупателя по ставке 22%.
В случае получения необходимых документов, подтверждающих ставку 10% нужно ли пересдать Заявление о ввозе и Декларации, по которым уплачен НДС по ставке 22% (косвенные налоги и НДС по полученной предоплате)?
Эксперт:
Ирина Л.
Добрый день.
01.03 получили услуги от иностранного контрагента:
Д 20 К.60
Д 19 К 76.НА
31.03 - оплатили
Д 60 К 52
Д 76.НА К 68.32
Д 68.02 К 19
01.04 - деньги вернулись - банк контрагента не принял оплату.
Д 52 К 60
Д 76.НА К 68.32 - сторно
02.04 - опять оплата в другой банк
Д 60 К 52
Д 76.НА К 68.32
Вопрос с проводкой Д 68.02 К 19
надо ли ее сторнировать во 2 квартале и восстанавливать 19 счет. Или это надо делать в 1 квартале? Хотя по итогам 1 квартала все сделано верно.
Эксперт:
Надежда К.
Здравствуйте! Наша организация становится резидентом Сколково. Льгота будет применяться с октября месяца. Подскажите, пожалуйста:
1. Какие правильно осуществить переход с НДСного ОСНО на без НДС? Правильно ли я понимаю, что не принимаю к вычету НДС в 3м квартале вообще, чтобы его не восстанавливать в 4м квартале?
2. Как правильно поступить с текущими договорами, потому что завершение наших обязательств по ним произойдет в следующем году? Что делать с НДС с полученных авансов?
Эксперт:
Надежда К.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, хотим взять на обслуживание ТСН. С чего начать, какие документы запросить, в чем специфика учета, на что обратить внимания, какие подводные камни, ответственность перед членами и т.д.
Эксперт:
Александр З.
Добрый день! Контрагент отказывается подписывать акт сверки при расторжении, так как обнаружили расхождение в нумерации документа за январь 2026 (период давно закрыт). Разница в одной цифре - у к/а 8, а у нас 3. Как-то получилось, что в нашем экземпляре документа указан номер с 3, а в экземпляре поставщика - 8. Счет-фактура и счет на оплату - данные сходятся. Я запросила конечно корректный документ, но как исправить в учете номер, если период закрыт? Не думаю, что нужно делать сторно и подавать уточненку. Спасибо!
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
Добрый день ,пришлите пожалуйста пример договора займа между ЗАО (материнская компания) и ООО (дочерняя компания,в котором ЗАО является учредителем).ЗАО планирует перечислить по договору займа деньги на открытие расчетного счета и тд
Эксперт:
Сергей В.
Добрый день ! ООО приобретало квадроциклы с НДС теперь их хочет продать физ лицу Без НДС , подскажите как это правильно сделать ?
Эксперт:
Сергей В.
Эксперт:
Надежда К.
как в декларации по ндс отразить 0 ставку при экспорте в казахстан?
Эксперт:
Александр А.
Здравствуйте!
ООО на УСН доходы минус расходы, без НДС. Есть кассовый аппарат и подключен эквайринг. Собираемся продать б/у станок для производства мебели гражданину Киргизии (частному лицу). Он собирается вывезти станок за пределы РФ. Вопрос:
расчет может быть только в безналичной форме через расчетный счет? Или можно принять оплату банковской картой через терминал? можно наличными?
какие документы ему надо предоставить?
кроме идентификационной карты гражданина Киргизии еще какие-то документы нужны?
Эксперт:
Александр З.