Как вернуть средства, которые задолжал контрагент. Мини-курс

Добрый день! Во исполнение решения суда о взыскании дебиторской задолженности должника служба судебных приставов предлагает нам (компании – кредитору) забрать  часть арестованного приставами имущества должника (погасив тем самым часть долга).

Прошу проконсультировать по поводу корректного отражения данной операции в БУ и НУ. Достаточно ли акта от приставов с указанной в ней ценой для оприходования в учете материальных ценностей? Обязан ли должник выставить нам счет-фактуру и что делать с предполагаемой суммой НДС, если счет-фактуру мы не получим. (скорее всего никаких документов кроме постановления ССП не будет, так как фирма-должник фактически брошена).

Возникает ли для целей налога на прибыль доход и в какой момент?

Здравствуйте!

Прошу проконсультировать по оптимальному алгоритму действий и точным налоговым последствиям (как для ООО, так и для физического лица) в следующей ситуации:

1. Исходные данные: Я являюсь единственным учредителем ООО. Компания находится на упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы», 6%). Компании принадлежит коммерческое помещение (срок владения более 5 лет, приобреталось изначально на ООО). Рыночная стоимость помещения на сегодняшний день составляет 2 300 000 рублей.

2. Что уже сделано: Между мной (как физлицом) и ООО уже подписан и официально зарегистрирован в Росреестре договор купли-продажи (ДКП) этого помещения по рыночной стоимости 2 300 000 рублей. В договоре прописана отсрочка платежа, кроме того в Договоре укачано, что 1 000 000 рублей был до этого дан Учредителем в долг ООО, и обозначено, что сумма к оплате 1 300 000 руб. На данный момент право собственности перешло ко мне, но деньги на расчетный счет ООО фактически еще не перечислялись. На балансе ООО сейчас числится дебиторская задолженность передо мной на сумму 2,3 млн рублей.

3. Планируемые действия: Мы планируем начать процедуру добровольной ликвидации ООО с назначением ликвидатора (меня). Реальных денежных средств в размере 2,3 млн рублей у меня на руках нет, поэтому проводить оплату по банку или вносить наличные в кассу мы не планируем.

В связи с этим прошу ответить на следующие вопросы:

• Вопрос 1 (Налог ООО): Возникает ли у ООО на УСН 6% обязанность уплатить налог со сделки по ДКП в размере 138 000 рублей (6% от 2,3 млн)? Если да, то в какой момент (в день регистрации ДКП, в день закрытия задолженности или по итогам года при сдаче ликвидационной декларации)?

• Вопрос 2 (Закрытие долга без денег): Как технически и юридически правильно закрыть мою дебиторскую задолженность перед ООО на финальном этапе ликвидации без реального движения денежных средств? Законно ли будет использовать механизм совпадения должника и кредитора в одном лице (ст. 413 ГК РФ) при распределении ликвидационного остатка (права требования) в пользу единственного учредителя? Какие документы для этого нужно составить (решение, акт)?

• Вопрос 3 (НДФЛ физлица): Возникнет ли у меня как у физического лица обязанность уплатить НДФЛ 13% при аннулировании этого долга/распределении права требования в процессе ликвидации? Могу ли я применить налоговый вычет в размере расходов на приобретение имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) или уменьшить доход на стоимость доли, чтобы свести НДФЛ к 0 рублей?

Заранее спасибо за развернутый ответ со ссылками на актуальные статьи НК РФ, ГК РФ и позицию Минфина/ФНС.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, может ли ИП (мать) подарить своему сыну - физ лицу дебиторскую задолженность своего контрагента ООО в сумме более 200 млн.руб.? И, если ДА, то как это оформить и какие налоговые последствия будут в результате этой сделки у ИП (матери) и физ лица (сына)? также прошу учесть, что сын при этом ничего матери не платит.

Добрый день

Подскажите , пожалуйста , возможно ли зачесть дебиторскую задолженность (авансы выданные на дату ликвидации) ликвидированного поставщика ( причина ликвидации - смерть ИП) , в счет кредиторской задолженности по иному ИП (родственника , ликвидированного ИП) ?

Или есть иные варианты , по возврату переплаты ликвидированного ИП ? ( Наследниками , после вступления в наследство)

Добрый день! Прошу подсказать специалиста Клерка к которому могу обратиться с вопросом об объявлении дебитора ООО банкротом (задолженность за транспортные услуги 800 тр., расчёт не производится больше года). Какую информацию я могу получить в рамках своей подписки , а также информацию и стоимость слуг, выходящую за неё.

Перечислили авансовый платеж иностранному поставщику 09.11.2022

12.12.2022 г. узнали о переплате и написали контрагенту письмо с просьбой вернуть часть средств , в виде излишне уплаченных , ответа и возврата от контрагента на 31.12.2025 г. не было

В последствии, была поставка от контрагента 18.01.2023 года , но сумма изначальной переплаты не возвращена

Имеем ли право переплату , обнаруженную 12.02.2022 г. списать в дебиторскую задолженность на 31.12.2025 г. ?


С какой даты считать срок исковой давности с даты первоначальной оплаты или с даты поставки и когда образовалось сальдо по переплате ?

Ип был на УСН + НДС 5% в 2025 году, в 2026 году получил освобождение от НДС, так как выручка за 2025 не превысила 20 млн.
при оплате дебиторской задолженности в 2026 году, включать ли НДС в базу по УСН
реализация была с ндс в 2025 на 100 рубл. включая ндс 4,7 рубля (5%), а оплата пришла в 2026 100 рубл.
В базу по УСН нужно включить 95,23 руб. или 100

Добрый день! Заполняем отчет эмитента об основных дебиторах эмитента и кредиторах. Для расчета доли кредиторской/дебиторской задолженности, какие строки баланса взять?

По кредиторской 1510+1520+1410+1450?

По дебиторской 1230+1240?

Добрый день, прошу проконсультировать по такому вопросу:

оказываем услуги технического аудита Компании по одному договору.

На 01.01.26 имеется дебиторская задолженность.

16.01.26 подписан акт 5, выписана счет-фактура 5. И счет на оплату.

29.01.26 пришла оплата, частично закрывшая дебиторку. Но в назначении платежа - аванс по следующему акту.

Далее еще оплата, закрывающая всю задолженность.

И, наконец, оплата, которую мы проводим как аванс, т.к. на остатке дебиторки больше нет. Выписываем счет-фактуру на аванс А5 от 19.02.26.

Но в платежке написано, что это оплата по счету на оплату дебиторки.

Компания отказывается принимать документы, аргументируя, что мы их оформили неверно, т.к. в платежке написано не так, как мы зачитываем.

Мы настаиваем, что проводим операции последовательно, по мере их поступления, внутри одного договора.

В компании привязывают документы соответственно тому, что именно они оплачивают.

Правы ли мы или надо выписывать счет-фактуру на аванс так, как написано в платежном поручении?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, можно ли списать дебиторскую задолженность с истекшим сроком давности, если была только оплата и отсутствуют подтверждающие документы? Получить подтверждающие документы от поставщика не получится.

Добрый день. Вопрос по Дебиторской задолженности физ.лица.

Выручку от Яндекс Маркет признаем по факту Передачи в доставку (1. Товары, переданные в доставку), сторнируем выручку на сумму Невыкупа и Возврата.

Реализация сумма 32.090.015- Невыкупленные 131.850,50- Возвращённые 100.466= 31.857.698,50 эта сумма должна поступить на рс?

Отчет об исполнении поручения, Получено от потребителей в адрес заказчика - Возвращено потребителям =31.678.882

Остается долг за физ лицом 178.816,50 Как можно сверить данную сумму?

Дебиторка по сч.62 Физические лица из месяца в месяц всё больше, может я какие то действия пропускаю?

Хотелось бы быть уверенной в актуальности данной суммы.

Здравствуйте. ООО на УСН доходы минус расходы, за предыдущие годы в программу не заносили первичные документы от поставщиков, по 60 счету образовалась задолженность поставщиков перед нами, по 62 счету тоже документы неправильно выписывали.образовалась задолженность от покупателей из-за ошибочной разноски контрагентов(например счет и акт выписан на контрагента с одним наименованием, а оплата уже от того же контрагента только с другим наименованием. Подскажите, пожалуйста, как теперь всё это можно исправить?