Закон разрешает компаниям оплачивать налоги за третьих лиц — такое право появилось у бизнеса еще в 2016 году. Но с переходом на ЕНС этот механизм временно не работал. С 1 января 2024 года НК позволяет зачесть положительное сальдо ЕНС в счет уплаты налогов и взносов за другое лицо. Как это сделать, рассказываем в мини-курсе.
Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут:
Как зачесть положительное сальдо ЕНС в счет уплаты налогов и взносов за другое лицо.
Как отправить заявление о зачете по форме КНД 1150057.
Когда инспекция должна произвести зачет средств.
Для этого нужно наличие положительного сальдо и заявление по форме КНД 1150057 утвержденной приказом ФНС от 30.11.22
Дата публикации: 19.08.2024, 16:40
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Добрый день. Как налоговая контролирует среднесписочную численность ? Кассиры работают 2/2 по 12 часов (более 40 часов в неделю),есть сотрудники работающие на 0,5 или0,25 ставки,
Добрый день!
Наша организация на ОСН уплачивает ежемесячные авансы по налогу на прибыль с поквартальной доплатой. Иностранная организация удержала налог с выплат в нашу пользу. Сумму данного налога мы отразили в Декларации по налогу на прибыль за 1 кв.25г. по строке 240 Л.02.
При расчете строки 210 Л.02 за 6 мес. мы использовали следующую формулу: стр.210 за 6 мес = стр.180 за 1 кв.+стр. 290 за 1 кв. - стр.240 за 1 кв.
Какова будет правильная формула расчета стр. 210 за 9 мес? Нужно ли уменьшать ее на сумму стр.240 за 1 кв? Или мы сумму налога, удержанного иностранной организацией в 1 квартале вычитаем всего один раз (в декларации за полугодие) и более в расчетах в декларации по налогу на прибыль не используем (за 9 мес и 12 мес)?
Резидент РФ в 2025 г. получает доходы от трудовой деятельности (на территории Узбекистана) в организации-резиденте Узбекистана.
Также, он получает дивиденды от этой иностранной организации, являясь ее соучредителем.
Какие налоги нужно будет заплатить в РФ на доходы, полученные от трудовой деятельности (на территории Узбекистана) в организации-резиденте Узбекистана, являясь резидентом РФ? Можно ли будет зачесть при расчете НДФЛ , уплаченный налог в Узбекистане?
Какие налоги нужно будет заплатить в РФ на доходы с дивидендов, полученных от организации-резидента Узбекистана, являясь резидентом РФ? Можно ли будет зачесть при расчете НДФЛ , уплаченный налог в Узбекистане?
Ситуация:
ИП ведет деятельность по покупке и продаже объектов недвижимости (жилые и нежилые помещения), код ОКВЭД - 68.10 Покупка и продажа собственного недвижимого имущества. В год проводится около 10-15 сделок по купле-продаже, годовой оборот около 40-50 млн.
Система – УСН, доходы-минус расходы.
Регистрация – Ленинградская область.
В текущей деятельности в налоговом учете объекты недвижимости учитываются как товар, соответственно, при продаже стоимость покупки объекта уменьшает налогооблагаемую базу.
Есть вопросы по учету амортизации и, соответственно, расчету налогов.
Задача:
ИП хочет некоторые купленные объекты сдавать в аренду на срок от 1 месяца и в последующем их продавать. Соответственно, возникает необходимость правильно учитывать такие объекты как основное средство и производить их амортизации.
Примеры (исходя из текущих налогов и введенных налоговых изменениях):
Жилое помещение (квартира) будет куплено за 5 млн 01.02.2026, будет сдаваться в аренду с 01.03.2026 по 01.09.2026 (6 месяцев) по цене 50 тысяч рублей в месяц и будет продано 01.10.2026 за 10 млн рублей (один налоговый период).
Жилое помещение (квартира) будет куплено за 5 млн 01.02.2026, будет сдаваться в аренду с 01.03.2026 по 01.03.2027 (12 месяцев) по цене 50 тысяч рублей в месяц и будет продано 01.10.2027 за 10 млн рублей (два налоговых периода).
Нежилое помещение (апартаменты) будет куплено за 5 млн 01.02.2026, будет сдаваться в аренду с 01.03.2026 по 01.09.2026 (6 месяцев) по цене 50 тысяч рублей в месяц и будет продано 01.10.2026 за 10 млн рублей.
Вопросы по бухгалтерскому и налоговому учёту:
1. как производится расчет налогов по вышеизложенным примерам - расчеты налогов при продаже с учетом амортизации.
2. Дать разъяснения по учету цены покупки объекта (с учетом амортизации) в одном и разных налоговых периодах в расчете налога с продажи?
3. Расчет авансовых платежей по УСН: в расход амортизацию по НУ (400 месяцев?) При продаже объекта в расход ежемесячная амортизация + остаточная стоимость?
4. Понятие «инвестиционная недвижимость» - есть виды имущественных активов, по которым начисление амортизации не предусмотрено (п. 27 ФСБУ 6/2020) - инвестиционная недвижимость, которая учитывается по переоцененной стоимости – это как-то может использоваться? Если да – как и какая выгода? - вроде как данное ФСБУ не применяется. Верно?
Добрый день!
Если ООО продал авто, которое было в собственности менее 3х лет, то какой налог необходимо будет оплатить и в какие сроки?
Здравствуйте.
Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность на ОСНО.
Вопрос:
Как расчитать налоговую базу для уплаты НДФЛ с полученных доходов: по методу начисления или по кассового методу; в определение налоговой базы по доходу включаются суммы НДС ( т. к. ИП является плательщиков НДС) или вы читаются ( какая норма НК РФ); какая ставка по НДФЛ будет применяться с 2026года?
Спасибо.
Добрый день, НДФЛ и страх взносы нужно платить с выплаты компенсации за задержку зарплаты уволенного работника в мае 2025г?
Добрый день!
Пож-та, возник вопрос:
ИП выполняет работы для строительной организации (ООО). Эта организация перечисляет за работы деньги на р/счёт с условием, что ИП должен у ООО купить квартиру стоимостью равной перечисленным деньгам.
Подскажите, пож-та, каким способом лучше купить квартиру и продать её?! На кого оформить квартиру при покупке? Как ИП или физлицо?
ИП на УСН 6%.
Добрый день. Подскажите пож, я ИП на ПСН + дополнительно УСН доходы. В 2025 году, мой оборот средств по кассе и расч счетампо Патенту составил 31 млн руб. УСН я сдаю нулевку.Вопросы: 1.получается с нового года я слетаю с патента? 2. Какую систему налогообложения тогда лучше выбрать АУСН доходы- расходы. Или УСН доходы - расходы +НДС 5%. А просто УСН без НДС я выбрать не смогу ,пока оборот не превысит 20 млн? Так же есть вариант, открыть ИП на мужа? Ему же можно будет взять патент на год. Можно мой же оквед? Мы занимаемся розничной торговлей окон пвх. Как налоговая может проверить или понять что мы одна семья и один бизнес? Может ли мне это как то "аукнутся"? Или в новой ситуации неразберихи с новыми налогами, никто не будет проверять,что бизнес дробится,так как все так будут делать? В голове каша. Ничего не понимаю. Помогите пож разобраться
Добрый день,
на физлице числится квартира, приобретенная в 2018 году. После развода в 2023 году по решению суда одна вторая часть квартиры переходит бывшему супругу. в 2024 году квартира была продана. Нужно ли платить налог на доходы от продажи в 2025 году?
Здравствуйте! Подскажите, квартира получена по наследству от родителей, срок владения менее 3х лет. Договор на покупку квартиры родителей есть. При продаже квартиры за 8000р и одновременно покупке новой за 6500р, подскажите, какой налог придётся заплатить и какие расходы можно учесть? Юристы дают разную информацию. Возможно ли учесть расходы при покупке родительской квартиры? Применяется ли прогрессивная шкала ндфл на доход от продажи? Спасибо
Здравствуйте. Ип в МО деятельность такси. Хочу узнать попадает ли он под налоговые каникулы? У вас есть список оквед которые попадают под налоговые каникулы?
Начать дискуссию