Можно ли заставить контрагента подать уточненную декларацию

Можно ли заставить контрагента подать уточненную декларацию

Налогоплательщики иногда получают отказ по НДС-вычету, поскольку один из контрагентов исключил операцию из книги продаж. Можно ли что-то сделать в такой ситуации и как избежать ее в будущем?

Откуда взялся разрыв

Расхождение (или разрыв) по НДС появляется, когда в программе ФНС не сопоставляются сведения, которые отражены в вашей книге покупок — Разд. 8 налоговой декларации, — с данными по тем же операциям, отраженным в книге продаж (Разд. 9) налоговой декларации вашего поставщика.

Обнаружив разрыв, налоговики требуют подать уточненную декларацию. При этом не исключено, что вы сами никаких ошибок не допустили, а вот поставщик или вообще не отразил счет-фактуру, или отразил, но допустил ошибку в своей декларации. Чтобы вы получили вычет по НДС, необходимо, чтобы вам контрагент подал «уточненку». Но заставить его это сделать — нельзя.

Принуждение к выполнению обязательства в натуре невозможно

ГК содержит открытый перечень возможных средств против недобросовестных контрагентов: ст. 12 «Способы защиты гражданских прав». Возможно, сработает ссыл

Дата публикации: 16.08.2024, 14:39

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Два вида деятельности начисление ндс

Добрый день, подскажите пожалуйста ООО работает  по УСН  в 2025 г превышен порог 20 мил. Вопрос ,если организация занимается двумя видами деятельности (сдача в аренду не жилых помещений  и гостиница(основной вид деятельности)) можно будет ,аренду облагать НДС ,а для выручки  по гостинице воспользоваться нулевой ставкой по  п.п. 19 п. 1 ст. 164Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Начисление НДС

Добрый день,подскажите пожалуйста организация на УСН с 2026 г.будет являться плательщиком НДС вид деятельности сдача в аренду помещений .Вопрос счета за январь соответственно выставляются с НДС если арендаторы оплачивают в декабре согласно счетов с НДС получается за 4 кв. 2025 надо отчитываться по НДС за те суммы которые пришли в декабре за январь 2026 г

НДС

Добрый день! ООО имеет долгосрочные договоры по охране с физ.лицами и ИП. В конце месяца выписываем акт выполненных работ на каждое физ лицо и ИП по договорам. Оплата от физ лиц и ИП проходит и по р/с и по договору, при этом бывают авансовые платежи (например оплата за год сразу) , а бывает оплата задолженности. Как происходит исчисление НДС при работе с физ лицами и ИП при долгосрочных договорах (надо ли выписывать в конце месяца на каждого фи.лицо и ИП счет фактуру на основании акта, или выписывать надо счет-фактуру на основании оплаты и все равно это аванс или оплата задолженности , и ИП мы рассматриваем при НДС как физлицо?)

Остатки товара по рознице при переходе с патента на ОСН

Добрый день! ИП переходит в 2026 году с патента на ОСН. У нее на 1 января 2026 года остается товар примерно на 2,5 млн рублей. Подскажите, пожалуйста, можно ли в 2026 году, взять от Поставщиков УПД за 2025 год для вычета НДС (входной)?!

Восстановление НДС

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если ввозили товар из Китая и был оплачен НДС по таможенной декларации. Есть остатки нереализованного товара на складе. При переходе с ОСНО на УСН мы должны восстановить НДС к уплате? Ведь мы же его уже уплачивали. Спасибо.

НДС на аванс

Добрый день. Наша организация заключила договора на оказание услуг (работ) покупателю. Согласно договору мы оказываем работы, но при этом заказчик за нас оплачивает товар для выполнения работ. Оплаты за услуги заказчик в наш адрес пока не производил. Документы за товар мы получили, они выписаны на нашу организацию.

Работы будут закончены в январе 2026 г. и мы отпишем УПД заказчику.

Вопрос: нужно ли нам выставлять авансовые с/ф заказчику в таком случае, ведь он оплачивал за товар?

Можно ли при УСН "Доходы минус расходы" одновременно и применять начисление НДС в размере 22 %

Добрый день! В 2025 году превысили порог 20 млн. рб. Подскажите, пожалуйста, можно ли с 2026 года применять и УСН "Доходы минус расходы" и применять начисление НДС в размере 22 % и использовать вычет входящего НДС. А также, разъясните какие документы нужно подать в налоговую о том, что мы будем применять НДС 22%.

Смотреть все консультации
ГлавнаяБух.Совет