Новые налоговые базы и ставки НДФЛ с 2025 года: таблица

Здравствуйте.

1.При проведении банковской выписки от Озон в конце месяца (например, 28-го числа) приходят средства за продажи начала этого же текущего месяца. А отчет о продажах будет только последнего, 30 числа.

Подставить в выписку от 28 числа "Зачет по документу" - "Отчет о продажах" от 30 числа - невозможно.

Программа 1С видит это как аванс и ставит в доход.

А потом в КУДИР эта сумма нигде не сторнируется.

Также и в бухучете суммы выглядят как авансы и застряют в Кредите счета 76.09. Как правильно быть в таких ситуациях?

2. Так же неясно, как должны попадать в КУДИР суммы от Продажи со склада комиссионера (продажи юр.лицам) Подкрепляю эти документы реализации к выпискам , но в КУДИР суммы не попадают.

добрый день.

ИП приобрел автомобиль в лизинг в 2025 году (ОСНО). НДС по Счф на аванс на первый взнос взял к вычету. Далее ежемесячно восстанавливал НДС в размере указанном в УПД от лизингодателя, в строке указывается зачет аванса. Сумма эта ежемесячно была одинаковой в размере 81081,08 в т.ч. НДС 20%-13513,51 руб.

с 2026 года Лизингодатель прислал доп соглашение к договору и график платежей в котором сумма зачета аванса в счет лизинговых платежей осталась в том же размере, но изменилась сумма лизингового платежа.

Но упд от лизингодателя расходятся с графиком платежей, в нем указывает ндс 22%. Как такое возможно? мы платили предоплату со ставкой 20%, а зачитываем 22%? тогда у нас 76.ав не закроется в 0.

Добрый день.
Мы платим аренду помещений физлицам и удержим НДФЛ как налоговый агент.
В июне получили просьбу от арендодателя, чтобы мы содержали НДФЛ по ставке 18%, так как у него доход повесил 5 млн, при этом доход получен от нас не повесил 2,4 млн.

Содержали и отправили уведомление по ставке 18%, как он просил.

Правильно ли мы сделали или надо содержать только по 13%, поскольку доход получен от нашего организация не повесил 2,4 млн?

И как при этом заполнить декларацию 6-НДФЛ за полгода?

Заранее спасибо.

Добрый день! ИП зарегистрировано 16.01.2026, при регистрации подавали форму № 26.2-1 на УСН 6%, на 13-й день подано повторно уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1) с пояснительным письмом.

Перед подачей получали консультацию по горячей линии налоговой, что именно эта форма № 26.2-1 в нашем случае, когда решили сменить объект налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации

От территориальной налоговой был получен следующий ответ:

"Для изменения объекта упрощенной системы налогообложения, Вам необходимо представить заполненное по рекомендованной форме 26.2-6 в любой территориальный налоговый орган независимо от местонахождения вашей организации. Такие указания даны ФНС России в Письме от 24.11.2021 N СД-4- 3/16373@, можно сдать в общем порядке (п. п. 52, 65 Административного регламента, утвержденного Приказом ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@):"

Сегодня ещё раз всё перепроверил, по горячей линии сказали, что ссылаемся на данную статью: Статья 346.14 Налогового кодекса РФ.

В самой статье я не нашёл однозначной трактовки, какую форму необходимо подать в нашем случае.

Прошу дать разъяснение с со ссылкой на текст в законе по данному вопросу.

ООО в РФ оплачивает физическому лицу (например, гражданину Казахстана) за услуги по договору возмездного оказания услуг .

Услуги могут быть, например, консультационные, разработка чего либо и тп.

В данной ситуации, возникает ли у нас обязанность налогового агента у ООО в РФ?

Здравствуйте.Помогите разобраться.ООО выращивает сельхозпродукцию и на своем транспорте доставляет ее в сети,рестораны.Должны ли пройти регистрацию в специальном реестре ? Просто не можем понять никак или кто это обязан сделать,У нас даже не все просят ТТН.Помогите пожалуйста подробно в этом разобраться.А еще нам привозят упаковку ,ну доставщик там фирма у которой заказали,вот они нам должны элекктронно отправлять ТТН?

Селлер работает по системе налогообложения АУСН 8%, Озон и Яндекс.

Вопрос в том нужно ли указывать в операциях ЛК АУСН "Требование о переводе третьему лицу" из отчета "О взаиморасчетах ОЗОН"? Селлер-собственник считает что это не является доходом и эти суммы снимают в ЛК Озон и раньше это не указывали, потому что после внесения данной операции в ЛК АУСН доначислили налог за январь.

А еще по данным обучения ОЗОН доходом считается сумма Финансового результата за месяц

Добрый вечер! Ко мне только сегодня вернулись подписанные КС-2 и КС-3 и с НДС 22% они периодом январь, а сегодня июль. Как в этой ситуации верно поступить, и нумерация уже июльская в 1С и НДС сдан давно за 1 квартал. Как верно отразить в учете и каким периодом все это проводить и выписать счет фактуру ?

Добрый день!

Договором с Покупателем предусмотрена поставка продукции , на условиях частичной предоплаты.

Во июне 2026г. Организация-Продавец сформировала документ на реализацию- УПД, и отправил его Покупателю. На дату формирования документа УПД предоплата не поступила на расчетный Организации-Продавца. Товар Покупателем не был принят, УПД со стороны Покупателя не подписан. Поскольку по Договору , товар отгружается на условиях предоплаты.

Через несколько дней Покупатель перечислил предоплату в соответствии с Договором и попросил сформировать к ранее выставленному УПД исправительный счет-фактуру, чтобы в нем была отражена предоплата и данные счет-фактуры на аванс.

Организация-Продавец сформировала исправительный счет-фактуру №1 в июне 2026г., указав в нем документ оплаты и реквизиты счета-фактуры на аванс.

Покупатель в июне продукцию не принял, УПД от июня 2026г. не подписал.

1-го июля 2026 Покупатель вновь попросил сформировать исправительную счет-фактуру №2 и указать в нем дополнительные документы, относящиеся к качественным характеристикам товара Наименование товара, количество товара, ст-ть товара ставка НДС при этом остаются неизменными.

1-го июля 2026г.Покупатель также не подписал первоначальный УПД, из-за не соответствия товара качественным характеристикам. Составлен акт на основании которого Организация-Продавец сформировала корректировочный УПД на уменьшение на полную стоимость товара . Дата формирования корректировочного УПД до момента подачи декларации по НДС за 2-й кв 2026г.

По итогу документы:

первоначальный УПД дата июнь 2026

исправительный сч-ф №1 дата июнь 2026

исправительный сч-ф №2 дата июль 2026 до момента сдачи декл по НДС за 2- кв 2026

корректировочный УПД на уменьшение на полную сумму дата июль 2026 до момента сдачи декл по НДС за 2- кв 2026

Подскажите пожалуйста какие операции отразить в книгах покупок , продаж и в декларации по НДС за 2-й кв.2026

Здравствуйте! ООО на ОСНО занимается строительными работами. Сейчас вводится маркировка бетона и смесей. Мы покупаем по безналу, нам в ЭДО приходит документ. Далее мы его списываем на производство работ. Как это надо делать с маркированными материалами? Мы должны быть в Честном знаке? И если мы захотим перепродать купленный материал, например, не нужен будет? Если происходит возврат после подписания УПД, что в этом случае?

Добрый день, продаем маркированный товар контрагенту ИП для собственных нужд, ИП не зарегистрирован в ЧЗ. В честном знаке мы товар выведем из оборота. Нужно ли обязательно применять в данной ситуации ЭДО?