Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций: когда можно не вести. Мини-курс

при переходе с ОСН на УСН можно ли закрыть отложенные налоговые активы по счету б.у. 09 в январе 2026? вместо декабря 2025

Добрый день.

Организация в теч года принимала на счет затрат (счет 25) транспортные расходы, которые к ней не относятся. В конце года принято решение выставить эти расходы покупателю.

Можем ли мы выставить расходы через прочую реализацию (счет 91), не исправляя принятые в течение года расходы на 25 счете?

25 счет в течении года закрывали на финансовый результат, на счет 90.02 как косвенные расходы , не распределяя на себестоимость продукции. Составив бухгалтерскую справку.

Можно ли применять К2 с 26 года, если не исключительная лицензия поставлена на учёт в декабре 25 года. Т.е. учитывать в 25 году без К2, а в 26 уже с К2?

ООО на ОСНО по виду деятельности является энергосбытовой компанией, а именно: закупленную у генеральных поставщиков электроэнергию и мощности перепродает Потребителям. В данной ситуации электроэнергия, электрические мощности являются товаром и отражены на счете 41. В связи с тем, что электроэнергия специфический товар, зачастую количество поставляемых в наш адрес квтч не сходится с тем, что мы выставляем Потребителям в большую или меньшую сторону по техническим причинам. Соответственно, если установить в настройках 1С контроль отрицательных остатков, то мы мне сможем реализовать больше квтч чем закупили, но фактически это рядовая ситуация для энергосбытовой компании. Как БУ и НУ регламентируют данную ситуацию? Как верно вести учет, чтоб не было проблем с контролирующими органами и аудиторами?

Добрый день, из-за нарушения временного порядка проведения документов, по 41 счету сформировалось отрицательное сальдо. Так же при реализации не списалась себестоимость товара . Подскажите, пожалуйста как исправить ошибку? Реализация была 10.04.2025, период уже закрыт. Годовая отчетность еще не сдана. Могу я сделать проводку Д90.02.1. К41.01 датой 31.12.2025 и вручную начислить себестоимость по этой реализации?

Добрый день, выявили расхождение между суммой, указанной в УПД у покупателя и суммой в УПД  у поставщика. У покупателя сумма по УПД на 2100 руб. больше чем у поставщика. Ошибка совершена еще в 2023 году по вине поставщика. Как можно поставщику исправить эту ошибку без подачи уточненных деклараций?   

Добрый день, по дебету 41 счета по одной номенклатуре сформировался положительный суммовой остаток. Эта ошибка тянется с 2023 года. Подскажите, могу я списать этот остаток  на внереализационные расходы не учитываемые в целях налогообложения Дт 91.02 Кт 41.01. операцией, введенной вручную 31.12.2025?

Добрый день.

Прошу помощи в ведении счета 57.03

Реализация где оплата картой:

Реализация: Дт 62.01 (Розничный покупатель) / Кт 90.01.1

Дт 90.03 Кт 68.02 (НДС)

Оплата картой: Дт 57.03 / Кт 62.01 (Розничный покупатель)

При поступлении денег на р/счет: Дт 51 / Кт 57.03 (Банк)

Дт 91.02 / Кт 57.03 (Банк)

В итоге движение (обороты) по счету 57.03 имеет одно (равное) значение по Дт и Кт, но Дт (по Розничному покупателю), а Кт (Банк).

Как настроить чтоб остатка не было, чтоб закрывались взаиморасчеты по счету 57.03. Оплата и поступление от банка день в день.

Добрый день, такая ситуация.

В 2020 году произошла кража электрооборудования с асфальтоукладчика (стоимость кражи 2 784 106,19 руб., была отражена на счете 76 у нас).В 2025 году юрист предоставил письмо МВД о том, что в 2020 году дело было приостановлено в связи с отсутствием виновных лиц. В БУ мы эту сумму списываем в 2025 году, а в налоговом учете ее можно принять или нет?