Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в ноябре 2024 года

Письмо

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 17.10.2024 № 03-04-05/100969

Подарок сотруднику облагается НДФЛ 13%, даже если зарплата уже больше 5 млн рублей.

Письмо Минфина от 14.10.2024 № 03-04-05/99580

С сына умершего сотрудника не надо удерживать НДФЛ за беспроцентный заем.

Письмо Минфина от 08.10.2024 № 03-04-05/97571

За беспроцентный заем от работодателя надо платить НДФЛ.

Письмо Минфина от 16.07.2024 № 03-04-05/65989

Вычет 1 млн положен на все проданные в одном периоде объекты недвижимости вместе, а не на каждый.

Письмо ФНС от 30.10.2024 № БС-4-11/12343@

Брачный договор не прерывает срок владения бывшей общей квартирой для НДФЛ.

Письмо ФНС от 18.10.2024 № БС-4-11/11865@

Если вы покупали квартиру в новостройке в черновом варианте, то расходы на ее отделку можно потом учесть для НДФЛ при ее продаже.

Письмо Минфина от 17.10.2024 № 03-04-05/100637

Единственную квартиру, полученную по наследству, можно продать без НДФЛ через 3 года.

Письмо Минфина от 22.07.2024 № 03-04-05/68467

За доходы ребенка-арендодателя родители должны отчитаться по 3-НДФЛ.

Письмо Минфина от 26.03.2024 № 03-04-05/26740

Если имущественный вычет на покупку квартиры был использован ранее, можно получить вычет на ипотечные проценты.

Письмо Минфина от 09.09.2024 № 03-04-05/85361

Если у адвоката есть налоговый агент, то он и предоставляет профвычет при расчете НДФЛ. Если агента нет, то оформлять вычет надо самому.

Письмо ФНС от 18.07.2024 № БС-4-11/8189@

Можно получить имущественный вычет на покупку квартиры в ДНР в 2023 году.

Письмо УФНС по г. Москве от 10.10.2024 № 20-21/120292@

Сотрудник-белорус, который живет в России, может получать детские стандартные вычеты по НДФЛ.

Письмо Минфина от 01.08.2024 № 03-04-05/71821

Больничные облагаются НДФЛ.

Письмо Минфина от 17.10.2024 № 03-04-05/100940

При продаже недостроенной квартиры по НДФЛ нет вычета, но можно учесть расходы.

Письмо Минфина от 17.10.2024 № 03-04-05/100942

Для НДФЛ у мужа срок владения общей квартирой идет от даты покупки ее на имя жены.

Письмо Минфина от 01.08.2024 № 03-04-05/72120

У адвокатов нет права на профвычет 20% без документов при расчете НДФЛ.

Письмо ФНС от 12.11.2024 № БС-17-11/3368@

С возврата взносов по страхованию жизни не будет НДФЛ, если ранее по ним не было социального вычета.

Письмо Минфина от 17.10.2024 № 03-04-05/101007

Матвыгода от доли в уставном капитале ООО облагается НДФЛ.

Письмо ФНС от 30.10.2024 № ЗГ-2-11/16003@

НДФЛ по патенту иностранцев работодатель не включает в ЕНП-уведомление.

Письмо Минфина от 07.11.2024 № 03-04-05/109430

После приватизации квартиру можно продать без НДФЛ через 3 года.

Письмо Минфина от 31.10.2024 № 03-04-05/107019

Сотрудница в декрете сама заплатит НДФЛ с натурального дохода по налоговому уведомлению.

Письмо Минфина от 24.06.2024 № 03-11-11/58290

Доходы ИП на УСН от ценных бумаг через брокера облагаются НДФЛ.

Письмо ФНС от 13.11.2024 № БС-17-11/3385@

Если семья продала квартиру и переехала в построенный дом, будет НДФЛ с продажи.

Письмо Минфина от 13.11.2024 № 03-04-05/112443

С оплаты за обучение сотрудника не надо удерживать НДФЛ.

Письмо Минфина от 13.11.2024 № 03-04-05/111687

Второй раз получить имущественный вычет не получится, даже если новая квартира оформлена на ребенка.

Письмо Минфина от 07.11.2024 № 03-04-05/109444

ФНС доначислит налог с дохода от продажи квартиры + дивиденды.

Письмо Минфина от 27.08.2024 № 03-04-05/80742

Иностранцам с патентами не положены вычеты по НДФЛ.

Письмо

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 08.10.2024 № 03-15-06/97226

Акции компании-работодателя, полученные сотрудниками бесплатно, облагаются страховыми взносами.

Письмо ФНС от 01.03.2024 № ЗГ-2-11/3018@

Юрлица-КФХ должны ежеквартально сдавать РСВ, даже если они нулевые.

Письмо Минфина от 16.10.2024 № 03-03-06/1/100386

IT-бизнес включает дивиденды в доходы для целей налоговых льгот.

Письмо Минфина от 18.07.2024 № 03-15-05/67172

Субсидию не учитывают для права на пониженные взносы IT-бизнеса.

Письмо

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 04.07.2024 № 27-01-21/62500

Роялти при импорте включают в ЦФУ при соблюдении двух условий.

Письмо Минфина от 05.09.2024 № 03-07-11/84366

Через 10 лет после ввода в эксплуатацию можно не восстанавливать НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН.

Письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-14/95927

Фальсифицированные пищевые продукты не облагаются НДС.

Письмо Минфина от 20.08.2024 № 03-07-11/78234

При переходе с ПСН на ОСНО нельзя принять к вычету НДС со старых покупок.

Письмо Минфина от 27.06.2024 № 27-01-21/59671

Дивиденды не учитывают для базы по НДС при импорте.

Письмо Минфина от 02.10.2024 № 03-07-11/95240

Восстанавливать НДС с аванса надо одновременно с вычетом по покупке.

Письмо Минфина от 09.08.2024 № 03-07-07/74717

У застройщиков нет льготы по НДС на апартаменты.

Письмо Минфина от 02.08.2024 № 03-07-11/72485

С 2024 года у застройщиков прекратилась НДС-льгота на апартаменты.

Письмо Минфина от 13.08.2024 № 03-07-11/75671

Один лимит уплаченных налогов для возмещения НДС действует все четыре квартала.

Письмо Минфина от 14.08.2024 № 27-01-21/76032

Оплата агенту за перевод денег заграничным поставщикам не идет в ЦФУ при импорте. Но таможня все проверит.

Письмо Минфина от 02.10.2024 № 03-07-11/95241

Для льготы по НДС в общепите зарплата текущего года не имеет значения.

Письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95729

Фитнес в гостинице с 1 сентября подпадает под ставку НДС 0%.

Письмо ФНС от 14.11.2024 № ЗГ-2-3/17077@

ФНС объяснила, как заполнять строку 5а счета-фактуры.

Письмо Минфина от 02.08.2024 № 03-07-08/72547

Таможенный НДС по импорту можно принять к вычету при переходе с УСН на ОСНО.

Письмо Минфина от 01.11.2024 № 03-07-08/94594

 Организация перевозки грузов внутри России облагается НДС 20%.

Письмо УФНС по г. Москве от 04.10.24 № 16-18/118634

В УПД можно добавлять реквизиты.

Письмо Минфина от 10.09.2024 № 03-07-08/85860

За бесплатные электронные услуги от иностранной компании надо платить НДС.

Письмо Минфина от 13.09.2024 № 03-07-13/1/87702

НДС в сделках между контрагентами из стран ЕАЭС зависит от места реализации.

Письмо Минфина от 01.11.2024 № 03-07-07/107598

Импортная сперма жеребцов не облагается НДС, если они племенные.

Письмо Минфина от 01.11.2024 № 03-07-11/107597

Корм для животных облагается НДС 10%.