Омская область

По данным УФНС России по Омской области, в последний день срока уплаты имущественных налогов физических лиц в 2015 году, 1 октября, поступило 73,8 млн рублей, в том числе по транспортному налогу – 50,9 млн рублей, по земельному налогу – 13,6 млн рублей, по налогу на имущество физических лиц – 9,3 млн рублей.

В настоящее время омичи продолжают уплачивать налоги. Так, за первые две недели октября в целом по указанным налогам поступило около 211 млн рублей.

Налогоплательщики, не заплатившие налоги в установленный законодательством срок, теперь получат требования об их уплате. За каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога будет начислена пеня.

В УФНС России по Омской области проанализировали поступления от омских налогоплательщиков отрасли «Добыча полезных ископаемых».

По итогам полугодия доля поступлений от организацией данной отрасли в общем объеме поступлений в консолидированный бюджет Российской Федерации составила 1,6% (или 1,008 млрд рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем поступлений сократился на 10,3% (или на 116 млн рублей).

Наибольшую долю поступлений отрасли (80,8%) обеспечили следующие предприятия:
- ООО «Газпромнефть - Восток»,
- ОАО «Тевризнефтегаз»,
- ООО «Гидротранссервис».

Справка: название отрасли приведено в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), принятым и введенным в действие постановлением Госстандарта России от 6 ноября 2001 г. № 454-ст.

78 образовательных и медицинских организаций Омской области в текущем году заявили право применения нулевой ставки по налогу на прибыль. Доходы таких организаций составили 119 млн рублей и выросли по сравнению с прошлым годом на 4%. Сопоставимо выросла и прибыль. Налоговые преференции позволили плательщикам сэкономить более 50 млн рублей.

Для применения ставки 0% необходимо, чтобы доля доходов организации от осуществления образовательной или медицинской деятельности составляла не менее 90% от общих доходов. Доход от образовательной или медицинской деятельности был не менее 90% общей выручки.

Однако, в регионе есть организации, которые при применении льготы не соблюдали необходимые условия. Так суды двух инстанций признали необоснованной неуплату налога на прибыль одним из крупных образовательных учреждений Омска. В ходе контрольных мероприятий налоговыми органами было установлено отнесение к доходам от образовательной деятельности выручки от услуг без соответствующего документального подтверждения.

Восьмой арбитражный апелляционный суд по делу № А46-17389/2014 поддержал позицию налогового органа о неправомерности применения плательщиком налоговых преференций.

В УФНС России по Омской области проанализировали поступления имущественных налогов физических лиц – транспортного, земельного налогов, налога на имущество.

За 9 месяцев 2015 года от налогоплательщиков региона поступило 1,063 млрд рублей, что на 447 млн рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года.

По налогу на имущество физических лиц зачислено в местные бюджеты 121 млн рублей (рост в 2 раза), по земельному налогу – 282 млн рублей (рост в 1,4 раза). В областной бюджет владельцы транспортных средств перечислили 661 млн рублей (рост в 1,9 раза).

Рост поступлений обусловлен, прежде всего, установлением единого срока уплаты имущественных налогов – 1 октября, а также повышением уровня налоговой культуры и информированности граждан о сроках уплаты имущественных налогов.

Наибольший рост поступлений обеспечили налогоплательщики следующих муниципальных образований: Марьяновского (2,8 раза), Горьковского (2,2 раза), Одесского (2,1 раза),  Москаленского (2 раза), Азовского (1,9 раза).

Наименьший уровень роста поступлений в Большереченском, Павлоградском, Тевризском, Таврическом и Саргатском районах.

По данным УФНС России по Омской области в текущем году 11 организаций ликвидированы в связи с указанием недостоверных сведений о месте нахождения при государственной регистрации.

Решения о ликвидации приняты Арбитражным судом Омской области на основании исков Единого регистрационного центра Омской области о необеспечении достоверности сведений об адресе места нахождения юридических лиц (пп. «в» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

В ходе судебных разбирательств подтвердились факты предоставления юридическими лицами недостоверных сведений, что нарушает права и законные интересы неопределенного круга лиц, участников гражданского оборота. Кроме того,  указанные нарушения носят грубый и неустранимый характер, поскольку  это влечет искажение сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, которые являются открытыми и общедоступными.

За 9 месяцев 2015 года поступления налогов и сборов в бюджетную систему РФ от организаций Омской области по основным бюджетообразующим налогам обеспечена положительная динамика в сравнении с прошлым годом. По налогу на добавленную стоимость прирост платежей составил 10,3% или 1,9 млрд рублей, по налогу на доходы физических лиц поступления возросли на 1 % или на 0,2 млрд рублей. По имущественным налогам прирост платежей составил 11,9% или 0,6 млрд рублей.

За январь – сентябрь 2015 года в федеральный бюджет поступило 26,8 млрд рублей (снижение на 19,1% или на 6,3 млрд рублей в связи с изменением с 1 января 2015 года нормативов распределения по акцизам на нефтепродукты), в территориальный бюджет – 67,1 млрд рублей (рост на 4,7% или на 3 млрд рублей).

В областной бюджет Омской области поступило 31,3 млрд рублей (снижение на 6,5% или на 2,2 млрд рублей). Снижение поступлений в консолидированный бюджет Омской области и областной бюджет Омской области в целом обусловлено отрицательной динамикой поступлений по налогу на прибыль от крупнейших налогоплательщиков нефтеперерабатывающей отрасли и кредитных организаций.

Поступления, зачисляемые в бюджет города Омска, составили 4,1 млрд рублей (рост на 4,6% или 0,2 млрд рублей, в том числе по всем основным источникам – по налогу на доходы физических лиц на 1,1%, налогу на имущество физических лиц в 2 раза, земельному налогу на 5,7%, единому налогу на вмененный доход на 2,6%, прочим налогам и сборам на 33%).

Справка: поступления налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации от организаций Омской области на 88,9% сформированы такими налогами как акцизы на подакцизные товары (их доля 42,2%, в том числе акцизы на нефтепродукты 30,9%), налог на добавленную стоимость (21,9%), налог на доходы физических лиц (16,2%), налог на прибыль (8,6%). Доля поступления имущественных налогов (транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций, физических лиц) составила 5,9%.

В УФНС России по Омской области проанализировали представление уведомлений об участии в иностранных организациях. Обязанность по их направлению установлена с 15 июня 2015 года. На сегодняшний день налоговыми органами Омской области получено 11 уведомлений об участии в 27 иностранных компаниях.

Подавать уведомления должны налоговые резиденты РФ: организации, индивидуальные предприниматели, граждане, доля участия которых превышает 10%. Уведомляют о прямом или косвенном участии в иностранной компании, об изменении размера доли, о прекращении участия.

Участники контролируемых иностранных компаний из государств-членов ЕвразЭС и другие перечисленные в пункте 7 статьи 25.13 Налогового Кодекса РФ также имеют обязанность представлять уведомления об участии в иностранных организациях.

За непредставление уведомления, а также за просрочку представления или подачу неверных сведений предусмотрен штраф в размере 50 тыс. рублей.

В УФНС России по Омской области проанализировали поступления от налогоплательщиков отрасли «Производство резиновых и пластмассовых изделий».

По итогам полугодия доля данной отрасли в общем объеме поступлений в консолидированный бюджет Российской Федерации составила 0,8% (или 516 млн рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем поступлений вырос в 2,3 раза (или на 291 млн рублей).

Наибольшую долю поступлений отрасли (80,8%) обеспечили следующие предприятия:
- ООО «Группа полипластик»,
- ОАО «Омскшина»,
- ООО «Планета-Центр»,
- ООО «Производственная фирма «ЛАГОМ»,
- ООО «ОРКО».

Справка: название отрасли приведено в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), принятым и введенным в действие постановлением Госстандарта России от 6 ноября 2001 г. № 454-ст.

180 ЕНВД

Специалисты УФНС России по Омской области провели мониторинг налогоплательщиков, применяющих ЕНВД на территории г. Омска.

В первом полугодии 2015 года поступления в бюджет от плательщиков вмененки увеличились по отношению к полугодию прошлого года на 2,8%. Это связано с законодательным увеличением значений К1 и К2, а также с незначительным ростом налогоплательщиков (0,7%).

Больше половины всех вмененщиков традиционно составляют плательщики, осуществляющие розничную торговлю (61% от общего числа). Поступления от данной категории составляют третью часть всех платежей.

Увеличение суммы исчисленного налога произошло по таким видам деятельности, как оказание бытовых услуг и услуги по перевозке грузов - на 5,2 млн рублей и 3,3 млн рублей соответственно.

Анализ показал, что у индивидуальных предпринимателей уменьшилось количество торговых точек. Следствием этого явилось  уменьшение числа наемных работников. А новые ИП, вставшие на учет, в основном не являются работодателями.

11 омских предприятий вошли в список крупнейших налогоплательщиков регионального уровня. Организации приобрели новый статус в связи с внесением Федеральной налоговой службой изменений в критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам.

В сентябре текущего года первые 5 организаций поставлены на учет в специализированной Межрайонной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам по Омской области. Остальные шесть будут поставлены на учет до середины октября.

На сегодняшний день на учете в инспекции состоят 45 юридических лиц.

Критерии отнесения российских организаций - юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях, утверждены приказом МНС России от 16 апреля 2004 № САЭ-3-30/290@ (в ред. Приказов ФНС России от 16.05.2007 N ММ-3-06/308@, от 02.04.2010 N ММ-7-2/161@, от 27.06.2012 N ММВ-7-2/428@, от 30.10.2012 N ММВ-7-2/817@, от 19.09.2014 N ММВ-7-2/483@).

258 НДПИ

По данным УФНС России по Омской области в регионе зарегистрировано 36 налогоплательщиков, добывающих полезные ископаемые. Общая сумма налога на добычу полезных ископаемых по итогам 1 полугодия 2015 года снизилась к аналогичному периоду прошлого года на 8% и составила 983 млн рублей.

Такую динамику определило снижение добычи нефти на Крапивинском месторождении на 18% (или на 32 тыс. тонн) и снижение суммы начислений на 8% (или на 80 млн рублей) по сравнению с тем же периодом прошлого года. Одновременно следует отметить рост начислений налога при добыче общераспространенных полезных ископаемых на 22% (или на 1 млн рублей).

Приказом ФНС России от 14.05.2015 №ММВ-7-3/197@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДПИ. Для налогоплательщиков, добывающих общераспространенные полезные ископаемые и минеральные воды (94% от общего числа), в новой форме предусмотрен раздел 5. При отсутствии реализации и при определении налоговой базы по расчетной стоимости дополнительно заполняется раздел 6.

По данным УФНС России по Омской области за один день омичи заплатили 25 млн рублей транспортного налога.

Специалисты регионального УФНС провели мониторинг уплаты имущественных налогов жителями Омска и Омской области. По его итогам отмечено, что граждане в последнюю неделю стали активнее уплачивать имущественные налоги, учитывая, что срок уплаты истекает 1 октября.

В этом году впервые применены повышающие коэффициенты при исчислении транспортного налога в отношении дорогих легковых автомобилей (стоимостью от 3 млн рублей). В Омской области на физических лиц зарегистрированы 904 дорогостоящих автомобиля, транспортный налог за которые составил свыше 21 млн рублей. На сегодняшний день от владельцев указанных транспортных средств поступило 8,4 млн рублей.

Самостоятельно распечатать налоговое уведомление и квитанции для оплаты в наличной форме, а также совершить необходимые платежи в режиме онлайн можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

Первые 400 омичей самостоятельно рассчитали сумму транспортного налога с помощью сервиса «Налоговый калькулятор - расчет транспортного налога», который заработал на сайте ФНС России чуть более месяца назад. Интернет-услуга дает возможность узнать о предполагаемых платежах по транспортному налогу, убедиться в правильности расчетов, проведенных налоговыми органами.

Сервис доступен без предварительной авторизации и прост в использовании. Для расчета налога необходимо выбрать год, указать количество месяцев владения, выбрать вид транспортного средства, ввести мощность двигателя. Далее, в случае наличия, поставить отметку о льготе и рассчитать налог.

По данным УФНС России по Омской области на начало года омичи и жители области имеют в собственности более 668 тыс. транспортных средств. Плательщиков налога насчитывается свыше 466 тыс.  Сформировать квитанцию на уплату транспортного налога, а также совершить необходимые платежи в режиме онлайн, используя данные калькулятора, можно через электронный сервис «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

В связи с наступлением 1 октября 2015 года срока уплаты транспортного, земельного, налогов и налога на имущество физических лиц за 2014 год в ИФНС России по Кировскому АО г. Омска начала работать горячая линия по имущественным налогам. Учитывая, что до этой даты остались считанные дни, налогоплательщики могут задать вопросы о порядке начисления налогов и предоставления льгот без личного визита в инспекцию.

Телефоны горячей линии (3812) 43-98-53, 43-98-55 работают с понедельника по четверг с 9.00 до 18.00, в пятницу с 9.00 до 16.45.

По данным ИФНС, на сегодняшний день жители округа оплатили имущественные налоги на сумму 114,8 млн руб. Гражданам, имеющим задолженность по уплате налогов за 2013 год, предъявлено 2585 исков на сумму 40,9 млн руб. На текущий момент вынесено 1059 судебных актов, направлены исполнительные документы для принудительного исполнения в отделы судебных приставов по месту жительства и работодателям для удержания из заработной платы на общую сумму 16,7 млн руб. Судебным приставам-исполнителям направлены заявления о временном ограничении на выезд из Российской Федерации в отношении 112 должников.

На сегодняшний день 408 тыс. жителей Омска и Омской области уже оплатили имущественные налоги за 2014 год.

Срок уплаты земельного, транспортного налогов и налога на имущество физических лиц истекает 1 октября 2015 года. На суммы налогов, уплаченные после 1 октября, будут начисляться пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки.

Для тех, кто еще не оплатил налоги, в минувшие выходные налоговики провели Дни открытых дверей. В эти дни около 2,2 тыс. граждан воспользовались возможностью получить консультацию о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов, порядке применения льгот, а также подать заявление об уточнении данных, указанных в налоговом уведомлении. В случае утраты налогового уведомления плательщикам выдавались их дубликаты и платежные документы.

Владельцам «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» не было необходимости тратить время на личное посещение инспекции. С помощью сервиса можно самостоятельно распечатать налоговое уведомление и квитанции для оплаты в наличной форме, а также совершить необходимые платежи в режиме онлайн. В Дни открытых дверей к личному кабинету подключились около 900 омичей.

26 омских организаций воспользовались правом применения нулевой ставки по налогу на прибыль после опубликования перечня социальных услуг в Омской области. Все плательщики прибыльные с общей суммой дохода в 2015 году – 134 млн руб., их прибыль составила 15 млн руб.

Для сохранения права на налоговые преференции организации необходимо соответствовать условиям, предусмотренным пунктом 3 статьи 284.5 Налогового Кодекса РФ. В частности, она должна быть включена в реестр поставщиков социальных услуг субъекта Российской Федерации. Доходы организации за налоговый период от деятельности по предоставлению гражданам социальных услуг должны составлять не менее 90% ее доходов. Однако, согласно позиции Минфина России, в случае, если организация осуществляет одновременно деятельность по социальному обслуживанию граждан и образовательную или медицинскую и доля дохода по отдельности составляет менее 90 процентов ее общих доходов, то она не вправе применять нулевую ставку.

Кроме того, в штате непрерывно в течение налогового периода должны числиться не менее 15 работников. Организация не должна совершать в налоговом периоде операции с векселями и финансовыми инструментами срочных сделок.

Юридические лица, у которых все условия соблюдены, не позднее 28 марта 2016 года должны представить в налоговый орган по месту нахождения выписку из реестра поставщиков социальных услуг, сведения о доле доходов от осуществления деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов и сведения о численности работников в штате организации.

На 1 сентября текущего года индивидуальные предприниматели Омска и Омской области приобрели 986 патентов. Это в 2,2 раза больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Основной мотивацией перехода на патентную систему налогообложения для предпринимателя является снижение налоговой нагрузки. Так, для ИП, которые в 2014 году перешли на патент с единого налога на вмененный доход, суммы налогов уменьшились в 2 раза, с упрощенной системы налогообложения – в 4 раза.

Кроме снижения налоговой нагрузки спецрежим имеет и другие преимущества – нет обязанности представлять налоговую декларацию, применять ККТ. Также плательщик может перейти на патентную систему в любое время в течение года.

Таким образом, условия применения данного спецрежима, например, для собственников транспортных средств и самостоятельно осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере пассажирских перевозок маршрутными такси существенно упрощает исполнение налоговых обязательств. В настоящее время по данному виду деятельности в Омской области приобретено около 100 патентов.

Рассчитать налог по видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система на территории Омской области с учетом потенциально возможного к получению дохода можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента».

18 и 19 сентября 2015 года в налоговых инспекциях города Омска и области пройдут дни открытых дверей для налогоплательщиков – физических лиц.

Накануне сроков уплаты имущественных налогов специалисты налоговой службы подробно расскажут о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов, а также ответят на интересующие вопросы по теме налогообложения. Также налогоплательщики смогут подать заявление об уточнении данных, указанных в налоговом уведомлении.

В дни открытых дверей у посетителей будет возможность подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который позволяет осуществлять расчеты с бюджетом без личных визитов в инспекцию. Желающие смогут принять участие в экспресс-семинарах по имущественным налогам и онлайн-сервисам ФНС России.

В дни открытых дверей посетителей ждут в налоговых инспекциях:

18 сентября 2015 года с 8.00 до 20.00
19 сентября 2015 года с 10.00 до 15.00

Омские налоговики предотвратили очередную попытку фиктивной миграции крупного должника в другой регион с целью ухода от налогового контроля.

В Межрайонную ИФНС № 12 по Омской области (Единый регистрационный центр) поступили документы на регистрацию юридического лица в связи со сменой юридического адреса. Налоговые органы Омской области провели комплекс контрольных мероприятий, в результате которых получены доказательства о заведомо ложных сведениях, содержащихся в документах, представленных при государственной регистрации. В частности, организацией в качестве нового юридического адреса был заявлен адрес массовой регистрации в другом регионе.

Кроме того, фирма имела задолженность перед бюджетом более 6 млн руб., а руководитель этого юридического лица являлся руководителем более чем в 30 организациях.

На основании материалов, представленных налоговыми органами, решением мирового судьи руководитель организации дисквалифицирован сроком на 1 год за совершение правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Справка: на 1 сентября 2015 года на рассмотрении в судах находится 5 материалов о дисквалификации должностных лиц юридических лиц за совершение правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 14.25 КоАП РФ - представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

По данным УФНС России по Омской области размер доходов индивидуальных предпринимателей, находящихся на специальных налоговых режимах, в 2014 году составил более 30 млрд рублей.

Более половины общей суммы дохода получено предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения.  

Одна треть приходится на вмененный доход. Вследствие увеличения коэффициента-дефлятора рост в сравнении с 2013 годом произошел почти на 0,2 млрд рублей.

Доход сельскохозяйственных товаропроизводителей составил 17%, что в сравнении с 2013 годом на 1,5 млрд рублей. больше.

Доля потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, незначительна. Однако, по сравнению с 2013 годом отмечена положительная тенденция роста - почти вдвое.