Орловская область

Имущественные налоги являются важнейшим источником формирования регионального и местных бюджетов и оказывают влияние на социально-экономическое развитие области.

В целом динамика поступлений имущественных налогов на территории Орловской области  в текущем году более чем на 12% превышает уровень прошлого года.

Однако не всеми налогоплательщиками исполнена обязанность по уплате налогов в бюджет. Срок уплаты имущественных налогов за 2014 год истек 1 октября 2015 года, но около 10% от начисленной суммы имущественных налогов еще не уплачено до настоящего времени.

УФНС России по Орловской области рекомендует налогоплательщикам как можно скорее оплатить имущественные налоги и встретить 2016 год без долгов.

Произвести оплату налоговой задолженности можно любым удобным для налогоплательщика способом: через отделения банков и их терминалы, либо с помощью электронных сервисов ФНС России «Заплати налоги» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
 

221 ИНН

В соответствии с п. 7 ст. 84 Налогового кодекса РФ каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика ИНН.

Согласно п. 20 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утверждённых приказом ФНС России от 29.06.2012 №ММВ-7-6/435@, ИНН может быть признан недействительным в случае внесения изменений в нормативные правовые акты Российской Федерации, а также в следующих случаях:

1) для организации - при снятии с учета организации в налоговом органе в случае прекращения деятельности при ликвидации организации, в результате реорганизации организации, в иных случаях, установленных федеральными законами;
2) для физического лица - при снятии с учета физического лица в налоговом органе в связи с его смертью;
3) в случае обнаружения у организации или физического лица более одного ИНН. При этом один из ИНН сохраняется, а остальные признаются недействительными.

Согласно п. 22 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утверждённых приказом ФНС России от 29.06.2012 №ММВ-7-6/435@, ИНН, признанный недействительным, и дата признания его недействительным размещаются на сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации (раздел «Электронные сервисы»).

Так, по состоянию на 04.12.2015 в базе данных УФНС России по Орловской области содержится информация о 12 940 недействительных ИНН юридических лиц, 191 659 недействительных ИНН физических лиц.

С 1 июля 2015 года вступил в силу Федеральный закон №140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с этим законом, в период с 1 июля по 31 декабря 2015 года действует Программа добровольного декларирования. Цель программы - обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, защита их имущественных интересов, в том числе, за пределами России; снижение рисков, связанных с возможными ограничениями использования российских капиталов, которые находятся в иностранных государствах, а также с переходом Российской Федерации к автоматическому обмену налоговой информацией с иностранными государствами.

Физические лица могут подать декларацию, содержащую следующие сведения:

- об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах, в том числе акциях, а также долях участия и паях в уставных (складочных) капиталах российских или иностранных организаций), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации является декларант;
- о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом (в случае, если основания для признания иностранной организации или иностранной структуры без образования юридического лица контролируемой иностранной компанией не связаны с прямым участием физического лица в капитале путем владения акциями, долями или паями в уставных (складочных) капиталах таких компаний);
- об открытых физическим лицом на дату представления декларации счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
- о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) декларант на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года №115-ФЗ, и описание оснований для признания этого физического лица бенефициарным владельцем.

Федеральным законом №140-ФЗ декларантам предоставляются следующие гарантии:

- защита декларируемых сведений в ФНС России (налоговая тайна) и ее непредставление другим государственным органом без согласия декларанта;
- неиспользование декларируемых сведений в качестве доказательств правонарушений, но только в части правонарушений, совершенных до 01.01.2015;
- освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности за деяния, связанные с приобретением (формированием) капиталов и совершенные до 01.01.2015;
- возможность передачи имущества от номинала фактическому владельцу без налоговых последствий.

Декларация представляется в налоговый орган однократно. Представить ее можно лично либо через своего уполномоченного представителя. Физические лица вправе представить декларацию непосредственно в Федеральную налоговую службу России либо в налоговые органы по месту жительства (месту пребывания) декларанта. Заполнить декларацию можно на сайте ФНС России с помощью бесплатного программного обеспечения.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что представить специальную декларацию налогоплательщик имеет право до 31 декабря 2015 года.

Сегодня на расширенном заседании коллегии в УФНС России по Орловской области под председательством и.о. руководителя Управления Ж.Н. Чижовой обсудили итоги работы за 11 месяцев 2015 года по важнейшим направлениям деятельности налоговых органов региона.

В работе коллегии принимали участие заместители руководителя регионального Управления А.В. Рубцова и Е.С. Михайлова, члены коллегии, а также начальники и заместители начальников инспекций, межрайонных инспекций ФНС России по Орловской области, начальники структурных подразделений Управления.

Начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Г.Н. Чекулаева остановилась на предварительных итогах работы по администрированию налога на доходы физических лиц и имущественных налогов за истекший период 2015 года.

Галина Николаевна отметила, что положительная динамика достигнута по всем налогам, входящим в имущественную группу: по транспортному налогу – порядка 116%, земельному налогу – 115%, налогу на имущество – около 112 процентов.

По итогам 11 месяцев текущего года сохранится положительная динамика НДФЛ - одного из доходообразующих налогов для территориального бюджета. Этому способствует комплекс мер, принимаемых в рамках налогового администрирования: работа комиссий по легализации налоговой базы и объектов налогообложения, проведение тематических налоговых проверок в отношении налоговых агентов, своевременно не перечисляющих НДФЛ в бюджет, взаимодействие с органами власти и Прокуратурой.

По результатам работы за 2015 год роста совокупной задолженности по отношению к началу года и за 4 квартал не ожидается. Эффективность взыскания задолженности на всех стадиях взыскания, включая процедуры банкротства, планируется выше установленного ФНС России показателя - 65%, - сообщила начальник отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства Управления Г.А. Шатохина. - Наряду с этим ожидается снижение количества предприятий и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процедурах банкротства, в том числе свыше двух лет.

В своем выступлении начальник правового отдела Т.А. Орехова остановилась на предварительных итогах судебно-правовой работы за 11 месяцев, а также представила анализ судебной практики с участием налоговых органов Орловской области. В пользу бюджета было рассмотрено почти 85% налоговых споров на сумму около 459 млн. рублей. По итогам года результаты судебно-правовой работы прогнозируются на достигнутом уровне.

В заключении Татьяна Александровна подчеркнула, что Управлением ФНС России по Орловской области придается большое значение повышению результативности и своевременности проведения контрольных мероприятий, а также сбору полной доказательственной базы, влияющей на вынесение обоснованных решений, которые должны стать результатом совместной работы всех подразделений налогового органа.

В завершении заседания коллегии и.о. руководителя УФНС России по Орловской области Ж.Н. Чижова определила основные задачи, стоящие перед налоговыми органами региона до конца года: выполнение установленных показателей и обеспечение роста доходов бюджетной системы, дальнейшее снижение задолженности, повышение эффективности контрольной работы, сбор полной доказательной базы для вынесения обоснованных судебных решений, качественное и своевременное проведение мероприятий по внедрению АИС «Налог-3».

Один из самых молодых Интернет-сервисов Федеральной налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», начавший функционировать в мае этого года,  быстрыми темпами завоевывает популярность.  Только в Орловской области по состоянию на 1 ноября 2015 года насчитывалось около тысячи зарегистрированных пользователей этой электронной услуги.

Одно из главных достоинств «Личного кабинета» - возможность максимально сэкономить свое рабочее время, сведя к минимуму личные визиты в налоговую инспекцию. С помощью сервиса можно получать информацию из баз данных ФНС России и взаимодействовать с налоговыми инспекциями, не выходя из офиса.

Также сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» позволяет зарегистрированным пользователям в режиме онлайн получать информацию: о своей системе налогообложения;     о задолженности по налогам перед бюджетом; о наличии переплат; о состоянии расчетов с бюджетом; о проведенных сверках расчетов с бюджетом; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию; оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи.

Чтобы получить доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» необходимо иметь существующий пароль для доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» или квалифицированную электронную подпись. Используя для входа в Личный кабинет электронную подпись, индивидуальный предприниматель получает возможность доступа к большему функционалу сервиса.

За 10 месяцев 2015 года на территории Орловской области собрано свыше 17,3 млрд рублей налогов, сборов и других обязательных платежей.

В федеральный бюджет перечислено более 4,5 млрд рублей, в результате, доведенные показатели исполнены с плюсом на 351,7 млн рублей или на 8,3%. Основным источником доходов федерального бюджета является НДС, поступления которого составили около 4 млрд рублей.

В территориальный бюджет мобилизовано около 12,8 млрд рублей. Основная доля доходов территориального бюджета сформирована за счет налога на доходы физических лиц, поступления которого составили 6 млрд 344 млн рублей.

Поступления по другим  видам налогов составили: по налогу на имущество организаций – 1 млрд 292 млн рублей, по земельному налогу – 613,3 млн рублей, по транспортному налогу -  602,3 млн рублей.

В соответствии с действующим законодательством налоговые льготы по имущественным налогам дополнительно устанавливаются законами субъектов Российской Федерации о транспортном налоге и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о земельном налоге и налоге на имущество физических лиц.

Согласно статье 21 Налогового Кодекса Российской Федерации использование налоговых льгот является правом налогоплательщика.

УФНС России по Орловской области напоминает: чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на нее получение (например, для граждан при достижении пенсионного возраста - копию пенсионного удостоверения). Форма Заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам размещена на Интернет-сайте ФНС России.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе/муниципальном образовании можно узнать с помощью Интернет-сервиса Федеральной налоговой службы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В октябре 2015 года в УФНС России по Орловской области и территориальные налоговые органы региона поступило 728 письменных обращений, 374 из которых  были направлены через Интернет. Чаще всего налогоплательщики интересовались вопросами предоставления льгот и исчисления имущественных налогов, уточнения налоговых платежей. Все обращения налогоплательщиков рассмотрены в установленные сроки.

В прошедшем месяце налоговики продолжили осуществлять личный прием. Всего за октябрь руководство налоговых органов Орловской области приняло 25 человек. В большинстве случаев граждан интересовали темы применения налогового законодательства, государственной регистрации налогоплательщиков и сдачи отчетности, предоставление льгот по налогам.

Кроме того, начальниками налоговых инспекций области и их заместителями практикуется проведение выездных приемов в администрациях сельских поселений в соответствии с утвержденными графиками. Личный прием граждан ведется налоговиками также в региональной приемной и в территориальных общественных приемных полномочного представителя Президента Российской Федерации в Центральном федеральном округе в Орловской области.

Напоминаем, что обратиться в налоговые органы можно, воспользовавшись сервисами Официального сайта ФНС России www.nalog.ru: «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Правительство Орловской области разработало законопроект о введении на территории региона "часа тишины", в течение которого нельзя будет шуметь в квартирах и с шумом передвигать мебель.

Чиновники предлагают ввести ответственность за нарушение тишины и спокойствия граждан в многоквартирных домах и на придомовых территориях в период с 13 до 15 часов ежедневно.

Для граждан штрфы будут варьироваться в пределах 1000 - 3000 рублей, для должностных лиц - от 3000 до 5000, для юрлиц - от 5000 до 10000 рублей, передает “Российская газета”.

Вчера на расширенном заседании коллегии в УФНС России по Орловской области под председательством руководителя Управления В.В. Колесникова были рассмотрены результаты работы налоговых органов региона за 9 месяцев 2015 года и определены основные задачи до конца года.

В работе коллегии приняли участие заместитель Губернатора и Председателя Правительства Орловской области по экономике и финансам В.А. Тарасов, заместитель Председателя Орловского областного Совета народных депутатов Г.А. Сафонов, главный Федеральный инспектор в Орловской области А.Д. Киселев, Федеральный инспектор в Орловской области А.В. Белогуров, прокурор Орловской области И.В. Полуэктов, Председатель Орловского областного суда Ф.В. Телегин, председатель Арбитражного суда Орловской области А.Н. Бумагин, начальник УМВД России по Орловской области Ю.Н. Савенков, начальник главного управления МЧС России по Орловской области А.А. Новиков, заместитель начальника Управления ФСБ России по Орловской области В.Г. Полухин, заместители руководителя Следственного управления Следственного комитета РФ по Орловской области А.В. Талдыкин и Д.С. Зинин, руководитель УФССП по Орловской области – главный судебный пристав Е.Ф. Бывшева, Управляющий отделением Пенсионного фонда России по Орловской области Н.М. Баранчиков, Мэр города Орла, Председатель Орловского городского Совета народных депутатов В.Ф. Новиков.

Заместители руководителя регионального Управления Ж.Н. Чижова, А.В. Рубцова, Е.С. Михайлова, члены коллегии, а также начальники и заместители начальников инспекций, межрайонных инспекций ФНС России по Орловской области, начальники структурных подразделений Управления.

В 2015 году коллективу налоговых органов Орловской области пришлось в непростых экономических условиях обеспечивать наполнение бюджета. Вместе с тем, правильность выбора вектора развития налогового администрирования позволила сохранить в текущем году рост налоговых поступлений, повысить степень доверия и взаимопонимания между налоговыми органами и налогоплательщиками.

В своем выступлении заместитель руководителя Управления А.В. Рубцова доложила, что за 9 месяцев текущего года в консолидированный бюджет Российской Федерации на территории Орловской области собрано около 15,3 млрд. рублей. Причем три четверти всех поступлений перечислено в территориальный бюджет. В федеральный бюджет поступило более 4 млрд. рублей, что на 5,4% или 207,3 млн. рублей выше 9 месяцев прошлого года.

- Налог на доходы физических лиц остается одним из главных источников поступлений, – отметила Алла Валерьевна. - Его платежи за 9 месяцев текущего года составили 5,7 млрд. рублей и превысили аналогичный показатель прошлого года на 73,5 млн. рублей.

Большую роль в доходах регионального и муниципальных бюджетов играют и имущественные налоги. Так за 9 месяцев 2015 года в бюджет поступило более 2,1 млрд. рублей, что выше уровня аналогичного периода прошлого года на 21%. Их доля в объеме доходов территориального бюджета составила 18,8%.

- Приоритетным направлением деятельности остается работа по снижению задолженности. Так, за последние 5 лет она снизилась почти в 2 раза, а за 9 месяцев 2015 года на 28 млн. рублей. Этого удалось добиться в первую очередь в результате своевременного и полного применения мер принудительного взыскания, эффективность которых на 1 октября 2015 года составила 67,8%, - подчеркнула А.В. Рубцова.

С начала года число предприятий-банкротов сократилось на 19%, всего их на 1 октября насчитывается 122. Эффективность погашения задолженности в процедурах банкротства составила 7,5%, что на 3 процентных пункта превышает среднероссийский показатель.

Всего за 9 месяцев 2015 года в результате применения принудительных мер взыскания в бюджеты различных уровней поступило почти 1,2 млрд. рублей – отметила Алла Валерьевна.

Руководитель УФНС России по Орловской области В.В. Колесников в преддверии профессионального праздника 21 ноября Дня работника налоговых органов и 25-летия налоговой службы России поздравил сотрудников с наступающим праздником, отметил, что сегодня Федеральная налоговая служба – это современная, динамично развивающаяся структура, применяющая самые передовые технологии, формы и методы работы. Но самое ценное – это её сотрудники.

- От вашего опыта и профессионализма, вашей ответственности и преданности порученному делу во многом зависят решение большого комплекса социальных проблем и укрепление экономической безопасности страны в целом, - подчеркнул Владимир Васильевич Колесников. - Пользуясь возможностью, я хочу поблагодарить вас за напряженный повседневный труд, за терпение с которым вы выполняете свой служебный долг.

За достигнутые успехи в профессиональной деятельности и личный вклад в выполнение задач, стоящих перед налоговыми органами ряду сотрудников вручены ведомственные награды, почетные грамоты ФНС России, УФНС России по Орловской области, а также региональных и местных органов власти.

357 ИНН

В соответствии с п. 7 ст. 84 Налогового кодекса РФ каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика ИНН.

Согласно п. 20 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утвержденных приказом ФНС России от 29.06.2012 №ММВ-7-6/435@, ИНН может быть признан недействительным в случае внесения изменений в нормативные правовые акты Российской Федерации, а также в следующих случаях:

1) для организации - при снятии с учета организации в налоговом органе в случае прекращения деятельности при ликвидации организации, в результате реорганизации организации, в иных случаях, установленных федеральными законами;
2) для физического лица - при снятии с учета физического лица в налоговом органе в связи с его смертью;
3) в случае обнаружения у организации или физического лица более одного ИНН. При этом один из ИНН сохраняется, а остальные признаются недействительными.

Согласно п. 22 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утвержденных приказом ФНС России от 29.06.2012 №ММВ-7-6/435@, ИНН, признанный недействительным, и дата признания его недействительным размещаются на сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации (раздел «Электронные сервисы»).

Так, по состоянию на 27.10.2015 в базе данных УФНС России по Орловской области содержится информация о 12 895 недействительных ИНН юридических лиц, 191 185 недействительных ИНН физических лиц.

201 НДФЛ

Работа комиссий по легализации налоговой базы  на  протяжении ряда лет остается одним из приоритетных  направлений деятельности налоговых органов, способствующих уменьшению числа нарушений в сфере налогового и трудового законодательства.

За 9 месяцев 2015 года  налоговыми инспекциями области проведено 317 заседаний комиссий по легализации налоговой базы, на которые было приглашено 2180 налогоплательщиков. По фактам, связанным с выплатой низкой заработной платы, на комиссиях заслушано 1249  работодателей, по вопросам задолженности по выплатам НДФЛ в бюджет – 656.

В результате проведенных заседаний 1061 работодателей  увеличили размер официальной заработной платы.  Комиссиями инспекций заслушаны также представители компаний по вопросу не перечисления ими в бюджет НДФЛ. Общий суммарный  долг  таких предприятий, только за прошедший  налоговый период 2014 года, составил  порядка 155 млн. рублей.  После полученных руководителями компаний рекомендаций комиссий в бюджет территории дополнительно  поступило  более  98 млн. руб. НДФЛ, что на треть больше значения аналогичного показателя прошлого года.

Кроме того, по результатам выездных налоговых проверок дополнительно начислено НДФЛ на 21 млн. руб. или 18% больше, чем за соответствующий период прошлого года. Принятые меры выездного налогового контроля обеспечили дополнительное поступление в бюджет порядка 112 млн. рублей.

Усиление взаимодействия налоговых инспекций с региональными и местными органами власти в рамках работы Межведомственных комиссий по легализации заработной платы и объектов налогообложения, а также  органами Прокуратуры,  дали свои результаты. За прошедший период на базе действующих в регионе Межведомственных комиссий проведено более 150 заседаний, на которых заслушано порядка 800 налогоплательщиков. В итоге в бюджет области дополнительно поступило более 47 млн. руб. НДФЛ. За 9 месяцев 2015 года по направленной налоговыми инспекциями информации о работодателях-должниках Прокуратурой вынесено порядка 40 представлений на сумму  около 24 млн. руб., из которых  23 млн. руб. в виде НДФЛ уже поступили в региональный бюджет.

В результате работы комиссий за прошедший период текущего года 44 налогоплательщика  представили уточненные налоговые декларации по налогу на прибыль с суммой уменьшенного убытка в размере  385,3  млн. рублей и суммой отраженной прибыли в размере 9,6 млн. руб., из них 6 налогоплательщиков сельскохозяйственной отрасли представили уточненные налоговые декларации по налогу на прибыль с суммой уменьшенного убытка в размере 58,4 млн. рублей.   Также, по итогам заслушивания 14 налогоплательщиков представили уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость с суммой увеличенных налоговых обязательств в размере 6,4  млн. руб. и суммой уменьшения заявленного к возмещению налога в размере 18,3 млн. рублей.

Регистрация компании в Интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» позволяет руководителю и сотрудникам организации максимально сэкономить свое рабочее время, сводит к минимуму визиты в налоговые органы, открывает доступ к информации из баз данных Федеральной налоговой службы и предоставляет возможность взаимодействовать с инспекцией, не выходя из офиса.

Компаниям-пользователям «Личного кабинета налогоплательщика юридического лица», предоставлена возможность контролировать состояние расчетов с бюджетом, получая информацию о налоговых обязательствах, невыясненных платежах в виде акта сверки расчетов с бюджетом, справки о состоянии расчетов с бюджетом, справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате обязательных платежей, извещения о принятом решении об уточнении (об отказе в уточнении) платежа и многое другое.

Благодаря широкому спектру функциональных возможностей «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» приобретает все большую популярность у налогоплательщиков Орловской области. На сегодняшний день в число зарегистрированных пользователей сервиса  в нашем регионе  входит 1081 организация.

 

Несмотря на недолгий срок своего функционирования Интернет-сервис Федеральной налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» быстрыми темпами завоевывает популярность. Если в начале сентября  в Орловской области свои «Личные кабинеты» имели только около 300  ИП, то к 1 октября в регионе насчитывалось более 700 зарегистрированных пользователей сервиса.

Одно из главных достоинств «Личного кабинета налогоплательщика индивидуального предпринимателя» - возможность максимально сэкономить свое рабочее время, сведя к минимуму личные визиты в налоговую инспекцию. С помощью нового электронного сервиса можно получать информацию из баз данных ФНС России и взаимодействовать с налоговыми инспекциями, не выходя из офиса.

Также сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» позволяет зарегистрированным пользователям в режиме онлайн получать информацию: о своей системе налогообложения;     о задолженности по налогам перед бюджетом; о наличии переплат; об исполненных решениях о зачете и возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм; о ходе проведения камеральных проверок; о состоянии расчетов с бюджетом; о проведенных сверках расчетов с бюджетом; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию; оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи.

Чтобы получить доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» необходимо иметь существующий пароль для доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» или квалифицированную электронную подпись. Используя для входа в Личный кабинет электронную подпись, индивидуальный предприниматель получает возможность доступа к большему функционалу Сервиса.

В Орловской области с 2016 года для начинающих индивидуальных предпринимателей на УСН, оказывающих  бытовые услуги, введут налоговые каникулы. Соответствующие поправки в региональное законодательство  о налоговых каникулах содержит закон № 1834-ОЗ от 05.09.2015.

Также в регионе принят  закон № 1833-ОЗ от 05.09.2015, который устанавливает на 2016-2018 годы пониженную налоговую ставку по УСН с объектом «доходы – расходы».

Так, в частности, налоговую ставку в размере 5% смогут применять упрощенцы, занимающиеся сельским хозяйством, строительством, издательской деятельностью, образованием и здравоохранением. Льгота также предоставляется всем обрабатывающим производствам.

Кроме того, региональный закон № 1832-ОЗ от 05.09.2015 распространит с 2016 года ПСН на сферу бытовых услуг населению.

Управлением ФНС России по Орловской области подведены итоги по досудебному урегулированию налоговых споров за 9 месяцев 2015 года.

За январь-сентябрь 2015 года в Управление поступило 188 жалоб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество поступивших жалоб уменьшилось на 37 единиц (16,4%). По итогам 9 месяцев текущего года рассмотрено 159 жалоб налогоплательщиков или 85,4% к аналогичному уровню прошлого года. Основная доля рассмотренных жалоб приходится на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (45,3% и 40,8%).

По всем категориям налогоплательщиков наблюдается снижение рассмотренных жалоб. В том числе в два раза меньше рассмотрено жалоб налогоплательщиков на действия (бездействие) должностных лиц налогового органа. Из общего количества рассмотренных жалоб за 9 месяцев 2015 года Управлением удовлетворено 40 жалоб (25% от общего числа рассмотренных), что соответствует уровню прошлого года.

Таким образом, наблюдается положительная тенденция по снижению налоговых споров, вызванная улучшением работы механизма досудебного урегулирования споров.

Для налогоплательщиков урегулирование налогового спора в досудебном порядке - это быстрый и удобный способ решить спорный вопрос без издержек, не доводя дело до судебного разбирательства.

Выполняя свои многочисленные функции, Федеральная налоговая служба ориентируется на реалии сегодняшнего дня, актуальные потребности общества и развитие информационных технологий. Одним из важнейших инструментов работы по обслуживанию налогоплательщиков и оказанию государственных услуг являются электронные сервисы.

В числе основных помощников современного налогоплательщика, позволяющих дистанционно взаимодействовать с налоговыми органами и максимально экономит время, Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Благодаря этой электронной услуге можно, не выходя из дома, контролировать состояние расчетов с бюджетом, следить за наличием налоговой задолженности, обращаться в налоговые органы без личного визита и многое другое.

Новый толчок для развития функциональных возможностей сервиса дало вступление в силу Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ. Этим нормативным актом предусмотрено законодательное закрепление понятия «личного кабинета налогоплательщика»,  а также признание документов, переданных в налоговые органы налогоплательщиками – физическими лицами в электронной форме с использованием «личного кабинета налогоплательщика», подписанных усиленной неквалифицированной электронной подписью, равнозначными документам, представленным на бумажном носителе.

Положения Федерального закона № 347-ФЗ успешно реализуются в функционале «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Теперь при наличии усиленной неквалифицированной электронной подписи пользователи сервиса имеют возможность направлять декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган через Интернет, а также могут осуществлять зачет и возврат сумм излишне уплаченных налогов, сборов, пеней, штрафов, отправив соответствующее заявление. В дальнейшем перечень документов, направляемых пользователем в налоговый орган через «Личный кабинет» с применением усиленной неквалифицированной ЭП, будет расширяться.

Получить сертификат ключа усиленной неквалифицированной электронной подписи можно бесплатно непосредственно из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», не посещая Удостоверяющий центр. Для получения логина и пароля к сервису необходимо лично обратиться в любую инспекцию ФНС России независимо от места постановки на учет с паспортом и свидетельством о постановке на учет физического лица (ИНН).

Благодаря своей доступности и функциональности «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» приобретает все большую популярность. На сегодняшний день только в Орловской области сервисом пользуются около 132,5 тысяч  человек – более 15% жителей региона.

469 УСН

Упрощенный режим налогообложения (УСН) – один из специальных режимов налогообложения, ориентированный на представителей малого и среднего бизнеса. Удобство УСН, в числе преимуществ которого снижение налоговой нагрузки и упрощение ведения налогового и бухгалтерского учета, напрямую влияет на популярность этого специального налогового режима. По состоянию на 01.01.2015 года в Орловской области «упрощенку» применяли 10,6 тыс. налогоплательщиков.

Согласно главе 26.2 НК РФ применение УСН предусматривает уплату авансовых платежей. Налогоплательщики, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения, обязаны уплачивать авансовые платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев при наличии доходов (превышении доходов над расходами).

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ авансовые платежи должны уплачиваться не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (то есть 25 апреля, 25 июля и 25 октября). Таким образом, до очередного срока уплаты авансовых платежей - 25 октября осталось совсем немного времени.

УФНС России по Орловской области напоминает, что несвоевременная уплата авансового платежа влечет за собой начисление налоговыми органами пеней.

За 9 месяцев 2015 года на территории Орловской области собрано свыше 15,3 млрд. рублей налогов, сборов и других обязательных платежей.

В федеральный бюджет перечислено более 4 млрд. рублей, в результате, доведенные показатели исполнены с плюсом на 340,2 млн. рублей или на 9,2%. Основным источником доходов федерального бюджета является НДС, поступления которого превысили 3,4 млрд. рублей.

В территориальный бюджет мобилизовано около 11,2 млрд. рублей. Основная доля доходов территориального бюджета сформирована за счет налога на доходы физических лиц, поступления которого составили 5 млрд. 682 млн. рублей.

Поступления по другим  видам налогов составили: по налогу на имущество организаций – 1млрд. 84 млн. рублей, по земельному налогу – 528,7 млн. рублей, по транспортному налогу -  478,1 млн. рублей.

Информационно-просветительская работа – одна из важнейших функций налоговых органов,  являющаяся залогом повышения налоговой грамотности населения и гарантом своевременности исполнения налогоплательщиками обязательств перед бюджетом.

За девять месяцев 2015 года орловские налоговики провели 362 информационно-разъяснительных мероприятия. В ходе встреч с налогоплательщиками освещались вопросы исчисления имущественных налогов физических лиц, изменения налогового законодательства, порядок декларирования доходов физическими лицами и представления налоговой декларации по НДС с использованием телекоммуникационных каналов связи, функциональные возможности Интернет-сервисов ФНС России и другие темы.

Формы и методы  разъяснительной работы постоянно совершенствуются.  Так, наряду с традиционными семинарами, лекциями и заседаниями «круглых столов» хорошо зарекомендовала себя практика проведения мобильных налоговых офисов.  Налоговики организуют выезды мобильных офисов в наиболее популярные у жителей области места – торговые и развлекательные центры, рынки, отделения связи и кредитных организаций, органы власти, а также в отдаленные населенные пункты региона. Благодаря этому налогоплательщики получаю возможность, не тратя личного времени, узнать о состоянии своих расчетов с бюджетом, получить квитанции на уплату налогов или налоговой задолженности, подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика» и многое другое. Всего за девять месяцев 2015 года мобильные офисы орловских налоговых органов совершили 71 выезд.

Отдельное направление информационной работы – занятия с учащимися школ, средне-специальных и высших учебных заведений, направленные на воспитание молодого поколения налогоплательщиков - экономически грамотных граждан с высоким чувством ответственности за свою страну. За январь-сентябрь орловские налоговики провели 52 урока налоговой грамотности со школьниками и студентами.

В четвертом квартале 2015 года налоговые органы Орловской области продолжат свою активную информационно-разъяснительную работу. Ознакомиться с графиком предстоящих мероприятий можно на сайте ФНС России в рубрике О ФНС России/Информация об УФНС России вашего региона/Графики публичного информирования налогоплательщиков.