Авторское право

ООО, заключило договор с обладателем исключительного авторского права (физическое лицо) на предоставление неисключительного права (пользование фотографиями).

В договоре указано, что ООО исполняет обязанности налогового агента.

Облагается ли данная выплата физ.лицу страховыми взносами, НДФЛ?

Здравствуйте!

Организация заключила договор ГПХ с физическими лицами на разработку программного обеспечения. В соответствии с Договором Исполнители обязуются по поручению Заказчика разработать (создать) и передать Заказчику программное обеспечение с одновременным отчуждением Заказчику исключительного права на Продукт в полном объеме. Продукт создается в соответствии с Техническим заданием Заказчика. Общая стоимость Договора включает компенсацию издержек Исполнителя, а также вознаграждение за отчуждение исключительного права на Продукт.

Договор заключен в марте 2025 года, а результат работы передан в октябре 2025 г.

Вопрос №1: Нужно ли было подавать сведения в СФР о заключении договора ГПХ в марте 2025 года? (в момент заключения договора)

Вопрос №2: Облагаются ли страховыми взносами выплаты по данному договору? Или применяется освобождение как по авторским вознаграждениям?

Добрый день!
Уважаемые коллеги и эксперты! Пожалуйста, помогите разобраться: Есть 3 стороны сделки:

1.     Правообладатель социальной сети

2.     Автор – размещает свой контент в соцсети Правообладателя

3.     Пользователь – покупает контент Автора
Расчёты между Правообладателем соцсети, Автором размещенного в соцсети контента и Пользователем происходят в социальной сети в безналичной форме с помощью услуг платежного агрегатора .
Платеж от Пользователя поступает на специальный счёт платежного агрегатора. Сумма 1000 руб.
По поступившей сумме на специальный счет Платежного агрегатора в размере 1000 руб. (деньги поступили в пользу АВТОРА) Правообладатель социальной сети с помощью функционала своей соцсети формирует запросы и передает Платежному агрегатору Распоряжение на вывод своего вознаграждения 10% (100 руб.) за неисключительную лицензию за функционал платформы/своей соцсети. В результате данных Распоряжений Денежные средства переводятся со специального счета Платежного Агрегатора на расчетный счет Правообладателя..

Оставшуюся часть платежа 90% - (платеж пользователя 1000 руб. “минус” Вознаграждение Правообладателю 100 руб “минус” комиссии платежного агрегатора) перечисляется на счет Автора. Перевод осуществляется после того, как Автор отправит запрос через соцсеть на вывод денежных средств со спецсчета Платежного агрегатора на свой расчетный счет.

Предполагается, что Авторы и Пользователи — физические лица без статуса самозанятых, ИП.

Вопрос: Каким образом организовать выдачу чеков и как корректно указывать в чеках информацию? Будет ли правильно, если сделать таким образом:

1.     Сначала Платежный агрегатор выдает Автору (или Пользователю???) чек на всю сумму платежа поступившего от пользователя на транзитный счет в качестве предоплаты за функциональную возможность размещения контента на платформе на условиях неисключительной лицензии. То есть на 1000 руб.

2.     Затем Правообладатель выдает чек Автору в размере удержанного вознаграждения компании (10% = 100 руб.) за предоставление неисключительной лицензии за функционал соцсети, на которой и был размещен контент Автора.

3.     На оставшуюся сумму, перечисленную Автору (900 руб.), чек не выставляется, так как Автор (как физическое лицо, без статуса самозанятого, ИП) предоставил пользователю (физ лицу без статуса самозанятого, ИП) неисключительную лицензию за просмотр его контента.

Выходит, что самый первый чек будет пробит платежным агрегатором на 1000 руб ПРЕДОПЛАТА , где будет указан ИНН Правообладателя.
Второй чек будет на 100 руб от Правообладателя на Автора с видом «Полный расчет»
Не сходится((

Или же правильно, когда Платежный агрегатор первый чек пробьет на 100 руб. на ПРЕДОПЛАТУ и даст АВТОРУ .
И второй чек тоже на 100 руб от Правообладателя – тоже Автору на ПОЛНЫЙ расчет, сумма 100 руб. (по факту вывода денег на свой расч счет)?

Заранее благодарю!

У физического лица заключен лицензионный договор о предоставлении права использования товарного знака с ООО. Физическое лицо также зарегистрирован в качестве ИП с системой налогообложения УСН Доходы. ООО перечисляет ИП платежи по лицензионному договору на расчетный счет. ИП учитывает данный доход в декларации по УСН и платит с него налог в размере 6%. Вопрос:

1. Обязательно ли должен быть добавлен ОКВЭД 77.40 у ИП?

2. Правомерно ли использовать ставку 6% при расчете налога от лицензионного договора, заключенного с физическим лицом?

3. И если ИП переходит с 2025 года на ОСНО, доход о т лицензионного договора будет облагаться по основной системе налогообложения?

Добрый день!Подскажите, пожалуйста

ИТ-компания несколько лет назад приобрела в собственность программное обеспечение, было оформлено отчуждение прав. В данный момент, планируется передать неисключительные права на данное ПО стороннему заказчику. Предварительно ПО было модифицировано под конкретные цели заказчика.

Вопрос: Правильно ли я понимаю, что если ПО чужой разработки, даже если мы его собственники, передача прав на него не является профильным доходом ИТ-компании (70%)?

Достаточно ли составления внутренних документов на проведенную модификацию ПО для того, чтобы передача неисключительных прав была учтена в составе профильных доходов (так как брать плату с заказчика за эти работы не планируется)? Какие тут могут быть риски? Не надо ли в таком случае получать свидетельство на новое ПО, созданное в результате модификации?

В 2023 году работниками были созданы ПО. В ТРУДОВЫХ ДОГОВОРАХ информации о создании (разработки) ПО нет. Авторское вознаграждение в 2023 году не выплачивалось.

В сентябре 2024 года Работодатель принял решение выплатить авторское вознаграждение за создание ПО этим работникам.

1. Может ли Работодатель выплатить авторское вознаграждение работникам, уволенным в 2023 году? Если да, то как правильно оформить (каким документом) такую выплату с сотрудником, который на момент выплаты в компании не работает? Верно ли будет заключить договор ГПХ?

2. За какой период правильно произвести начисления авторских вознаграждений – за 2023 г. или текущим 2024 г.? Если начисления будут за 2023 г., страховые взносы должны быть отражены в отчетах РСВ за 2023г.?

3. На какой минимальный срок может быть заключен договор ГПХ? Какая дата считается датой расторжения договора ГПХ для сдачи отчета ЕФС-1 (СЗВ ТД)?