НДФЛ

Вопрос 1: Правомерна ли такая сделка:

ООО заключает договор купли-продажи своей доли в этом же ООО (т.е. покупает свою же долю) с одним из собственников. Мы говорим именно о заключении договора купли-продажи, а не о процедуре выхода участника из общества с выплатой действительной стоимости доли.

Реализовано исключение:
Запрет отчуждения третьим лицам: устав запрещает продажу доли третьим лицам, а другие участники отказались от её приобретения

На этом основании ООО заключает договор купли-продажи своей доли в ООО с условием отсрочки платежа, в договоре предусмотрено, что доля переходит ООО текущим числом, это регистрируется в установленном порядке, а оплата бывшему учредителю производится по согласованному графику.

Вопрос 2: НДФЛ

Признается ли общество налоговым агентом по НДФЛ, применяется ли в этом случае льгота (что если сумма до 50 млн, то НДФЛ нет), нужно ли эту выплату отражать в отчетности, если да, то где.

Продавец - физическое лицо, владеющее долей более 5 лет, цена продажи доли 5 млн руб

Вопрос 3: УСН

ООО применяет УСН Доходы минус Расходы. Включаются ли расходы (по датам оплаты) на приобретение своей доли в расходы при УСН

Добрый день! ООО «Доходы-Расходы» арендует помещение у физического лица и уплачивает НДФЛ. Возникли вопросы, связанные с возмещением коммунальных расходов.

1. Обязанность удержания НДФЛ при оплате коммунальных услуг. Если ООО будет компенсировать арендодателю расходы на коммунальные услуги, нужно ли удерживать и уплачивать НДФЛ с этих сумм в качестве налогового агента? Как это зависит от характера услуг (зависят ли они от фактического потребления или имеют фиксированный характер)? Если он будет оплачивать за электроэнергию и отопление, как поступать? Нужно удерживать НДФЛ только с отопления?

2. Возможность учёта расходов в составе затрат ООО. Допускается ли включение оплаты коммунальных услуг в расходы организации для целей налогообложения? Если да, то какие условия должны быть соблюдены?

3. Документы, подтверждающие расходы. Какие документы необходимы для подтверждения затрат на коммунальные услуги? Достаточно ли акта выполненных работ и квитанций?

Добрый день. В ООО было 2 учредителя, в феврале Общество выкупило долю у 1 учредителя, это не выход участника с выплатой ему его части доли..т.е. стоимость доли не определяется ценой выкупа - это чисто договорная сумма о которой договорились два участника и эта цена никак не соизмеряется со стоимостью доли .Сейчас второй участник будет распределять долю вышедшего .Должен ли он оплатить НДФЛ ? Если да , то стоимость доли участника рассчитывается по последней сданной отчетности и это будет баланс за 2025 год?

Здравствуйте! В организации работает дистанционно беларус. Какую справку необходимо заказать об оплате НДФЛ в РФ? Это делается через организацию? или самостоятельно работник?

Здравствуйте. Сейчас продаю квартиру. В собственности она с октября 2023г. Получена в дар. Даритель приобрел ее с помощью херсонского сертификата. Могу ли я вычесть из дохода сумму херсонского сертификата для уменьшения НДФЛ? Есть например такое ПИСЬМО Минфина РФ от 07.02.2019 № 03-04-05/7204. Но является ли оно обязательным для налоговой?

Добрый день.

ИП на ОСНО получил доход в 2025г. от предпринимательской деятельности в размере 1.000.000 руб, расход (проф.вычет) составил 800.000, налоговая база составила - 200.000 руб. Налог исчислил на сумму 26.000руб. (авансовые платежи не начислялись, деятельность в качестве ИП велась только в 4 квартале 2025)

При этом человек в течение 2025 года также работал наемным сотрудником и получил доход, как физическое лицо в размере 1.000.000 (НДФЛ 130.000) руб.

Также у физ.лица имеется право на имущественный вычет (на сумму 2.000.000 руб. т.к. в 2024 им приобреталась квартира (жилое помещение) для личного использования.

Вопрос:

1). может ли ИП использовать личный имущественный вычет для погашения НДФЛ в размере 26.000руб, исчисленного за предпринимательскую деятельность в качестве ИП?

2). А также оставшую разницу НДФЛ на сумму 74.000 возместить из бюджета на личный счёт Физического лица?

3). какой КБК необходимо указывать в декларации по форме 3-НДФЛ?

Благодарю за ответ.

ИП на УСН, платим НДС 5%. Мы продаем лицензию на свое ПО. Я где-то прочитал, что если программное обеспечение не включено в единый реестр российского ПО, то в этом случае лицензионное вознаграждение облагается НДС по ставке 22%. Это правда? Наша ставка 5% не будет действовать в этом случае?

Здравствуйте! Нашего сотрудника призовут на военные сборы. По месту работы за ним сохраняется средний заработок. На эту сумму начисляются НДФЛ и страховые взносы, так как средний заработок не входит в перечень освобождённых от налогообложения выплат. Должен ли военкомат компенсировать работодателю НДФЛ и страховые взносы, начисленные на средний заработок сотрудника, призванного на военные сборы? Если да, то какие документы необходимо предоставить для получения компенсации?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если физическое лицо дарит ТС стоимостью 2 млн рублей другому физическому лицу, одаряемый должен уплатить с подарка. НДФЛ ?

Здравствуйте. Как сделать перерасчет по НДФЛ за иностранного сотрудника работающего по патенту, если он был принят в январе 2026 года, а "УВЕДОМЛЕНИЕ О подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей" получено только в апреле 2026 г

Доброго времени суток. У супруги была маленькая студия красоты на ИП ПСН, в конце 2025 году она ее закрыла а всю мебель с оборудованием и кассой продала как физическое лицо по договору купли-продажи новому арендатору в этом помещении. Отмечу что весь перечень товаров и оборудования покупались много лет назад физ лицом а не через счет ИП. Сейчас вопрос в том как правильно подать декларацию о продаже этих товаров и оборудования и какой налог надо уплатить? Декларацию можно подать как физическое лицо тк она продала это все как физ лицо?