Проверки

Проверки бизнеса

В рубрике размещаются материалы по неналоговым проверкам, кроме Роструда и МЧС. План проверок можно найти на сайте прокуратуры http://plan.genproc.gov.ru/

Все материалы

Мишустин поручил федеральным органам исполнительной власти приостановить до мая проверки. Речь, в том числе идет о налоговых и таможенных проверках. Поручение опубликовали сегодня на сайте правительства РФ. «Клерк» предупреждал об этом вчера и сегодня утром.

Под мораторий попали проверки, в отношении которых применяется Федеральный закон от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей…», а также выездные налоговые и плановые выездные таможенные проверки.

Исключение – внеплановые проверки, основанием для которых является угроза жизни, здоровью граждан, возникновение чрезвычайных ситуаций, проверки ради выдачи лицензий и аккредитаций.

Срок действия поручения – незамедлительно.

К 20 марта ведомства должны решить вопрос с приостановкой уже назначенных проверок.

Напомним, что Мишустин уже поручил ФНС предоставить отсрочку по налогам со сроком уплаты до 1 мая 2020 г. для российских туристических фирм и авиакомпаний. А Минфину предписал до 20 марта внести в правительство проект закона об отказе от пени за долги по налогам турфирм и авиакомпаний.

В 2014-2016 годах ООО «Акцепт», которому принадлежит телеканал, заявило к вычету 13,9 млн. рублей НДС, на основании подложных документов на строительные работы по ремонту офиса. В качестве подрядчика выступило ООО «Телесистемы», зарегистрированное незадолго до того, и которое судя по документам, выполняло строительные работы силами всего трёх сотрудников.

Субподрядчики предприятия также являлись однодневками, которые не могли реально выполнить указанные ими работы. К тому же учредителями и сотрудниками этих фирм оказались сотрудники РЕН ТВ и их родственники. По результатам выездной проверки было доначислено 23 млн. рублей налогов и штрафов. Иск был рассмотрен в Арбитражном суде города Москвы (дело № А40-134029/2019), который отклонил исковые требования телеканала.

На сайте Генпрокуратуры опубликован сводный план проверок субъектов предпринимательства на 2020 год.

Поиск в сервисе осуществляется по реквизитам компании.

Открыть оригинал изображения (1330x841, 170.12 Кб)

Напомним, с 1 января 2019 по 31 декабря 2020 года установлен запрет на проведение плановых проверок в отношении субъектов малого бизнеса (за рядом исключений).

Добавим, речь идет о НЕналоговых проверках.

Предприятия, привлекающие на работу мигрантов, освободят от кадровых проверок. Соответствующий законопроект поступит на рассмотрение в Госдуму осенью 2020 года.

Сейчас нарушения в сфере миграционного законодательства грозят предпринимателям штрафами, которые могут сразу поставить крест на небольшом бизнесе. В кабмине уже заявили, что нововведение будет способствовать экономическому росту России, испытывающей проблемы из-за сокращения населения трудоспособного возраста. Снижение нагрузки с бизнеса укладывается в план «регуляторной гильотины», призванной отменить неактуальные и устаревшие правовые акты.

В «Деловой России» отметили, что любые послабления при проверках бизнеса всегда приветствуются, потому что предприниматели несут большие издержки из-за давления надзорных органов. В ассоциации «Опоры России» также указали, что в ближайшее десятилетие бизнес столкнётся с нехваткой рабочих кадров, поэтому естественно, что эти места попытаются заполнить за счёт мигрантов.

А вот в Госдуме к предложению пока отнеслись н астороженно: ряд парламентариев отметил, что таким образом работы могут лишиться граждане, чей труд обходится бизнесу дороже. Вместе с тем ослабление контроля над мигрантами грозит ростом преступности. Депутаты подчеркнули, что количество проверок необходимо сокращать, но, прежде чем давать оценку этой инициативе, необходимо ознакомиться с текстом разработанного законопроекта.

Госдума в весеннюю сессию может принять одобренные правительством РФ проекты законов «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» и «Об обязательных требованиях в Российской Федерации».

Исходя из текста проектов, в стране намечается новый подход к организации проверок бизнеса. 

Законопроекты призваны устранить недостатки действующего правового регулирования государственного и муниципального контроля, в том числе несистемность и пробельность регулирования, недостаточность регулирования вопросов профилактики нарушений обязательных требований, а также неоправданный акцент на проведении проверок, являющихся наиболее затратным как для бизнеса, так и для контрольно-надзорных органов мероприятием.

Проектами предлагается закрепить широкий набор средств и механизмов проведения профилактической работы: информирование, обобщение правоприменительной практики, выпуск руководств по соблюдению обязательных требований, меры стимулирования добросовестности, объявление предостережения, выдача рекомендаций по соблюдению обязательных требований, осуществление консультирования, профилактическое сопровождение, самообследование, профилактический визит и иные мероприятия. При этом законопроект исходит из того, что участие в профилактических мероприятиях – это право, а не обязанность контролируемых лиц. Профилактические мероприятия будут проходить только с согласия контролируемых лиц или по их инициативе.

В основу регулирования контрольно-надзорных мероприятий будут положены принципы соразмерности вмешательства в деятельность контролируемых лиц, управление рисками причинения ущерба, а также принцип недопустимости множественного контроля с целью оценки соблюдения одних и тех же обязательных требований несколькими контрольно-надзорными органами в отношении одного и того же контролируемого лица.

Для этого предусматривается широкий перечень новых контрольно-надзорных мероприятий, помимо выездной и документарной проверки, к которым отнесены выездное обследование, контрольная закупка, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит, рейд. Таким образом, у контрольно-надзорного органа расширяется набор способов оценки соблюдения обязательных требований.

Уменьшить интенсивность проверок поможет мониторинг сведений об объектах контроля с дистанционным использованием работающих в автоматическом режиме специальных технических средств, имеющих функции фото- и киносъемки, видеозаписи, иных средств сбора или фиксации информации и (или) автоматизированных информационных систем сбора и обработки данных. Контролируемые лица, находящиеся в режиме мониторинга, освобождаются от плановых контрольно-надзорных мероприятий в отношении обязательных требований, являющихся предметом такого мониторинга.

Плановые контрольно-надзорные мероприятия не будут проводить в тех организациях, которые относятся к категории низкого риска причинения вреда (ущерба).

Также будет прописан прямой запрет на установление ключевых показателей видов контроля, основанных на количестве проведенных контрольно-надзорных и профилактических мероприятий, количестве выявленных нарушений и количестве контролируемых лиц, привлеченных к ответственности.

Первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов в ходе заседания правительства предложил обсудить сокращение количества надзорных органов, пишет РБК.

По его словам, надзорных органов очень много, и он предлагает вместе с «регуляторной гильотиной» оценить, нужно ли сократить их количество.

– Гильотинировать часть органов? – уточнил во время заседания премьер-министр Дмитрий Медведев.  Это как раз вписывается в те решения, которые мы приняли по оптимизации государственных служащих. Да и вообще количество надзоров, мне кажется, можно было бы пересмотреть,  ответил вице-премьер. Медведев одобрил идею. «Общее соединение в ряде случаев надзорных функций, там, где это разумно и возможно, наверное, это можно сделать»,  сказал он. 
И предложил подумать о том, «что куда присоединить, а что отсоединить». Тема ликвидации нескольких самостоятельных регуляторов поднималась еще в 2014 году. Работу начали, спланировали создать шесть федеральных надзоров вместо 40 с лишним. Но потом реформу отложили.

Накануне стало известно, что правительственная комиссия одобрила законопроекты, которые определяют правила установки требований к бизнесу и проверку их выполнений. В документе предлагается ввести новые виды контроля: контрольную закупку, выездные обследования, рейд, но основной акцент сделать на профилактические меры. 

19 ноября заработал сайт ЗаБизнес.рф. На сегодня там уже 177 обращений. На что жалуются предприниматели? Мы подготовили криминальные сводки.

Следователь СО ОМВД России по г. Геленджику Молокова Е.В. продолжает незаконное уголовное преследование директора ООО УК «Твой дом», блокируя нормальную хозяйственную деятельность организации.

Незаконное уголовное преследование и дальнейшее давление на предпринимателя с целью скрыть факт незаконного уголовного преследования.

Целый список претензий касается изъятого имущества.

У байкшеринга (прокат велосипедов через мобильное приложение) в г. Ставрополе сотрудниками полиции изъято более 40 велосипедов. Производство по делу затягивалось. Велосипеды не возвращены до сих пор, хотя уже ясно, что никакого нарушения не было. Компании нанесен ущерб. Никто не наказан.

Изъятое в ходе обыска мое имущество стоимостью около 12, 5 млн рублей и не приобщенное к материалам уголовного дела утрачено или похищено участниками следственной группы Чащиным С.М. Хабаровым В.Б, Амираховым Т.И. Мне данное имущество не возвращено.

Выяснив, что у Тюрина А.М. есть свидетельства собственности, не за бесплатно, сделали решение суда о сносе этих 140 гаражных боксов, поэтому не закрывают сфабрикованное уг. дело 071187 и не отменяют розыск собственника Тюрина А.М.

А также проверок.

Генеральная прокуратура не запрашивала и не изучала материалы проверок, при этом давала отказы на мои обоснованные жалобы.

В компании ООО «Ростехнопрогресс» в течение 2017-2018 года проходят бесконечные проверки (15 проверок) различными органами. Нас снимают с тендера на основании письма следователя о подделке заключений экспертизы ПБ. Возбуждают уголовные дела по факту, через 1,5 года незаконный обыск.

И совсем темные истории.

Многократные аресты женщины с двумя малолетними детьми доведенную до психического заболевания, с целью добиться нужных показаний по уголовному делу, с обвинением, основанным на подозрениях и домыслах следственных органов. «Как бонусы превратились во взятку. А потом во взятки за выполненные договора».

С 2012 года я обращался с заявлением на действия и решения правоохранительных органов Курской области, просил привлечь к уголовной ответственности сотрудников прокуратуры, следователей и их руководителей за не исполнение 30 решений судов. СУ СК по Курской области отказываются в проведении проверки.

Сотрудники прокуратуры выявили нарушения закона о защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Перегибы чиновников выявлены в Брянской области.

Там Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации в 2019 году провел 3 плановых проверки юридических лиц. Однако проверяемых своевременно о начале данных мероприятий не предупредили, а сведения о проверках в Единый реестр проверок вовремя не внесли.

Для устранения нарушений прокурор внёс главе районной администрации представление. Также в ведомстве инициировали привлечение председателя Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации района к административной ответственности.

Напомним, что заработала новая платформа «ЗаБизнес.рф», куда можно жаловаться на давление контролирующих органов.

В 2019 г. инспектора надзорных органов проверили 55% предпринимателей, показал опрос 2300 представителей малого и среднего бизнеса из 23 регионов России. Нарушения нашли у каждого третьего предпринимателя, большинство получили штрафы.

Этот опрос — часть ежеквартального исследования настроений малого и среднего бизнеса, проводимого Промсвязьбанком совместно с «Опорой России» и агентством Magram Market Research. О результатах написала газета «Ведомости».

Наибольшее рвение, по мнению респондентов, проявляли налоговые органы: камеральную проверку налоговиков прошли 56% респондентов, а выездную — 20%. Более трети (36%) указали, что их проверяли в ходе проверок их контрагентов (так называемые встречные проверки, не вошедшие в две вышеупомянутые категории налоговых проверок). На втором месте — Пенсионный фонд (24% респондентов). Замыкает тройку самых активных Фонд социального страхования (ФСС, 23%).

О возросшем количестве налоговых проверок говорят бизнесмены. Так в кондитерскую компанию «Конфаэль» запросы из налоговой инспекции поступают чуть ли не еженедельно, говорит её владелица Ирина Эльдарханова. Проверок производства (например, со стороны СЭС) стало меньше, чем раньше, а налоговых проверок значительно прибавилось. Поводом для запроса может стать, например, несвоевременная сдача отчетности одним из контрагентов фабрики. Недавно, рассказывает Эльдарханова, пришел запрос по клиенту, с которым фабрика сотрудничала 10 лет, а потом он обанкротился. Налоговики затребовали всю историю взаимоотношений фабрики с банкротом.

Пятое место по активности, по данным исследования, занял Роспотребнадзор. В этом году он проверил соблюдение санитарных норм у 20% респондентов, а соблюдение прав потребителей — у 11%. Часто приходят к предпринимателям и чиновники из Ростехнадзора (на такие проверки пожаловались 13% респондентов). На шестом месте прокуратура (18%), замыкает список Ростехнадзор (13%).

Внеплановые проверки Роспотребнадзора очень часто спровоцированы конкурентами, жалуется владелец сети кофеин. Они под видом клиентов приходят в его кофейни, выискивают недостатки, а потом жалуются. Однако эксперты считают, что клиенты чаще всего правы. Они жалуются на мелкие производственные и торговые компании, а также предприятия общепита, которые пытаются сэкономить и не выполняют все установленные требования.

Согласно исследованию, нарушения по итогам проверок были выявлены у 34% компаний, из них 77% были оштрафованы. Как реагировали предприниматели? Львиная доля смирилась (68% респондентов). Больше половины оштрафованных не оспаривали наказание, так как посчитали их справедливыми и законными. Некоторые боятся, что к ним госорганы станут относиться более предвзято (7%).

Как говорится в исследовании, 32% оштрафованных предпринимателей все же попытались оспорить штрафы — но с переменным успехом. 15% оштрафованных добились признания своей правоты, а 17% отстоять свои позиции не удалось.

«Хватит кошмарить бизнес» реализуют только в словестной форме, на деле – в 2019 году проверок стало больше.

На треть выросло число как плановых, так и внеплановых ревизий, обнаружили сотрудники Института практического правоприменения Европейского университета, пишет «Коммерсант». Аналитики изучили данные о полумиллионе проверок.

Среди контролеров лидируют МЧС и Роспотребнадзор, но за январь – август 2019 года активность нарастили почти все ведомства.

Общее число проверок составило 304 тыс. против 234 тыс. за тот же период 2018 года (рост на 30%).

Лидерами стали контролирующий наиболее близкие к конечному потребителю и наличным расчетам рынки общепита и торговли Роспотребнадзор (число его внеплановых проверок выросло на 29,5 тыс.), а также ранее одним из первых реализовавшее риск-ориентированный подход МЧС (плюс 16 тыс.), Ростехнадзор (14 тыс.) и Россельхознадзор (12 тыс.).

Уменьшилось же число внеплановых контрольных мероприятий только у Роструда (на 10 тыс.) и у МВД (на 431).

Переломился и длинный тренд на сокращение числа плановых проверок — их число за весь 2019 год вырастет на 28,7% в сравнении с 2018-м — до 233 тыс. мероприятий против 181 тыс. годом ранее. Основной вклад в это также принадлежит МЧС (плюс 45,6 тыс. проверок) и Роспотребнадзору (плюс 19,7 тыс.) — впрочем, частично это могут объяснять резонансные происшествия 2018 года (включая пожар в ТРЦ «Зимняя вишня» и проблемы со школьным питанием).

Мягче усиливали плановый контроль Роструд (плюс 1,9 тыс.) и Росприроднадзор (1,1 тыс.) — а сокращали давление на бизнес МВД (минус 7,3 тыс. проверок), Россельхознадзор (минус 5,7 тыс.) и Ространснадзор (минус 3,2 тыс.).

В региональном разрезе против общего для РФ тренда выступили Красноярский и Алтайский края, Омская, Амурская, Курганская, Калининградская, Липецкая и Орловская области, Дагестан, Ханты-Мансийский и Ненецкий АО.

При этом аналитики фиксируют искажение сферы контроля по отношению к весу проверяемых организаций в экономике. Так, на образование при доле в 2% от общего числа зарегистрированных компаний приходится 31,5% всех проверок; в здравоохранении и соцуслугах — при доле в 1,5% — 7,9% проверок; в обработке — 9,3% проверок при доле 6,5%; в гостиничном бизнесе и общепите — 4,6% проверок на 3% компаний; в торговле, наоборот,— 13,4% проверок при доле в 37,3%. Адекватной контрольная нагрузка в этом отношении выглядит для сфер ЖКХ (6%/6%) и агропромышленности (4,4%/4%).

Можно разглядеть следование контрольных мероприятий за политической повесткой. «Разница наблюдается… и между организациями, проверенными планово и внепланово. В 2019 году внеплановые проверки сосредоточены на сфере недвижимости, а плановые — на сфере образования»,— констатируют авторы исследования. Рост частоты внеплановых строительных проверок, вероятно, связан с масштабной реформой финансирования отрасли (переходом на эскроу-счета).

Сопоставление распределения организаций по формам собственности с частотой проверок демонстрирует, что внимание госконтролеров, очевидно, притягивают крупные компании. На ИП, составляющие почти половину компаний, зарегистрированных в реестре, приходится лишь 18% проверок. Тезис подтверждает и еще одно наблюдение института: «Проверенные организации не только заметно старше средней организации, но и обладают большими совокупными активами».

Также повышенный риск стать объектами интереса контролирующих инстанций распространяется на муниципальные предприятия (доля в ЕГРЮЛ 2,3%, проверок — 23%) и НКО (4,3% ЕГРЮЛ, 8,8% проверок).

Утром 15 октября правоохранительные органы провели обыски у сотрудников штабов Алексея Навального в десятках городов по всей стране, пишет «ОВД-Инфо».

С обыском пришли и в московский офис Фонда борьбы с коррупцией. Следственные действия связывают с делом об отмывании денег.

Обыски прошли минимум в 15 городах: Уфе, Самаре, Саратове, Екатеринбурге, Ярославле, Челябинске, Новокузнецке, Краснодаре, Ижевске, Бийске, Белгороде, Архангельске, Владивостоке, Ростове-на-Дону и Чебоксарах. СК подтвердил, что обыски проходят также по месту жительства ряда сотрудников региональных подразделений ФБК. Некоторых активистов после обысков доставили на допрос в СК, изъяли банковские карты. В офисах забрали технику.

Напомним, что Следственный комитет возбудил дело против сотрудников Фонда борьбы с коррупцией. Следствие утверждает, что с января 2016-го по декабрь 2018 года сотрудники ФБК получили «от третьих лиц крупную сумму денег в рублях и иностранной валюте, которые заведомо для них были приобретены преступным путем».

Налоговые инспекции, кроме проверки уплаты налогов, занимаются и другими проверками. В частности, проверкой соблюдения кассовой дисциплины и полноты учета выручки. Об этом бизнесмены и бухгалтеры часто забывают и очень удивляются неожиданному требованию документов.

Вот такое обсуждение случилось на днях в Красном уголке бухгалтера.

«Сотрудник ИФНС пришёл в магазин, сунул сотруднику требование о представлении документов!до завтра! И ушёл. Ни доверенность не попросил у продавца, ни печать на нашем требовании не поставил», — написала Светлана.

Что делать? Продавец на требовании расписался. Готовить документы или нет?

В ветке обсуждений были предложения: позвонить в налоговую и узнать, что это было, забить и даже написать жалобу. И только несколько человек вспомнили о том, что налоговая инспекция проводит не только налоговые проверки, но и административные. И на них нормы Налогового кодекса не распространяются. Поэтому сроки предоставления документов по требованию, указанные в НК, как и прочие условия кодекса, в таком случае неприменимы.

Согласно п. 1 ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» и п 5.1.7. Положения о Федеральной налоговой службе, налоговики проверяют полноту учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей. Такая проверка проводится по Административному регламенту , утвержденному приказом Минфина РФ от 17.10.2011 № 133н.

Вручение поручения на проверку под подпись любого работника организации не противоречит регламенту. При этом срок выполнения проверки — не более двух дней с даты предъявления поручения проверяемому лицу. И не стоит путать проверку полноты учета выручки с проверкой применения ККТ — это разные виды проверок, проводящиеся по разным административным регламентам.

Так что автору вопроса в КУБе документы предоставить все-таки придется. Будем надеяться, что причины для административных санкций налоговая не найдет. Впрочем, стоит помнить и о коротком сроке давности по кассовым нарушениям учета выручки — всего два месяца.