Пониженные ставки налога по УСН

В законе Мурманской области от 3 марта 2009 г. N 1075-01-ЗМО есть пункт 8. Налоговые ставки, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 7 настоящей статьи, применяются в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, за исключением категорий налогоплательщиков, указанных в в подпунктах 1 - 5, 7 и 8 пункта 2 настоящей статьи, а также осуществляющих иные виды экономической деятельности, предусмотренные ОКВЭД, не указанные в подпункте 6 пункта 2 и в пункте 5 настоящей статьи.
Как понимать в пункте 8 "а также"? Два условия должны быть выполнены или одно.

В Ставропольском крае установлена льготная ставка УСН Доходы минус расходы 5%. (ОКВЭД 31.01 производство мебели для офисов и коммерческих предприятий). ИП с основным ОКВЭД 31.01 зарегистрирован в Ставропольском крае давно. Производство находится в соседнем регионе, но большая часть покупателей находится на территории Ставропольского края. Имеет ли ИП право на применение льготной ставки УСН 5%? Ранее применял базовую ставку 15%

Добрый день! ИП был зарегистрирован в льготном регионе (ЛНР) и уплачивал УСН по сниженной ставке. В июле 2026г. будет смена региона на Москву - где ставка УСН 6%.

Вопрос:

1) по какой ставке ИП будет уплачивать налог с июля 2026г.?

2) нужно ли будет пересчитывать налог

ИП на УСН (доходы минус расходы) был зарегистрирован в Удмуртии где имел льготный тариф, с мая зарегистрировался в Пермском крае, должны ли мы пересчитать УСН за 1-й квартал?

Здравствуйте!

Прошу  оценить  перспективы спора с ИФНС.

ИП на УСН «доходы минус расходы», Санкт-Петербург, применена пониженная ставка 7% за 2025 год.

Получено требование в рамках камеральной проверки декларации по УСН, в котором налоговая считает, что право на ставку 7% утрачено в связи с тем, что по состоянию на 31.12.2025 имелось отрицательное сальдо ЕНС в размере 52 тыс. руб. (по ИП страховые на 31.12.25)

При этом за 1квартал 2025г. было сдано уведомление по УСН  по сроку 25.04.25 на сумму  , предположим, 1 млн. рублей.  Корректирующее уведомление не подавалось, а сдана была декларация.

В декларации  по УСН за 2025год. , сданной в апреле 26года (ИП), данная сумма уточнена и составила 200тыс.руб. По сроку сдачи декларации 20.04.26 в кабинете ЕНС налоговой были сделаны записи: возвращены начисленные пени (с 52т.р.) и возвращена  излишняя уплата УСН «переплата признана единым налоговым платежом»  в размере 800т.руб.  (значит, она была , раз "возвращена")

Вопросы: есть ли смысл подавать возражения  в налоговую и оспаривать их решение  по поводу  утраты права на льготную ставку.  Есть ли шанс выиграть это в суде.   

Есть ли хоть какая то судебная практика по данному вопросу.

Ошибка была в том, что не сдала уточненное уведомление за 1кв.25г.,полагая, что при сдаче декларации все встанет на нужные даты.

Была бы признательна за ссылки на арбитраж.

ИП на УСН с 2023г прописан в регионе с льготной ставкой УСН 1%. В Сентябре 2025 прописывается в регионе со обычной ставкой УСН 6%, но в октябре 2025 прописывается обратно в регион с льготной ставкой УСН 1% (где был до этого прописан)

Вопрос:

1. Какая ставка УСН будет у ИП в 2025г и далее?

ИП на УСН «доходы» в 2026 году: как рассчитывается налог при смене места жительства из льготного региона в регион с более высокой ставкой?

Ситуация: Я — ИП на УСН (объект «доходы»), в 2026 году проживал в Республике Калмыкия (льготный регион со ставкой УСН 1%). после чего меняю место жительства и регистрируюсь по новому адресу в регионе со ставкой УСН 6%.

Вопросы:

1. Будет ли налог УСН за 2026 год пересчитан по ставке 6% за весь год или только за период после смены прописки?

2. Как правильно заполнить декларацию: нужно ли указывать две разные ставки (1% и 6%) и делить доходы на части соответственно периодам до и после смены места жительства?

3. Какие изменения в ст. 346.21 НК РФ (с 2025 года) регулируют применение ставки УСН при смене места жительства ИП?

Сталкивались ли вы с такой ситуацией? Как налоговая проверяет такие декларации?

ставки налога по усн в оренбурге - льготы, новому открытому ИП - оквэд 23.61

Коллеги, прошу помочь оценить перспективы спора с ИФНС.

ИП на УСН «доходы минус расходы», Санкт-Петербург, применена пониженная ставка 7% за 2025 год.

Получено требование в рамках камеральной проверки декларации по УСН. Налоговая считает, что право на ставку 7% утрачено, поскольку по состоянию на 31.12.2025 имелось отрицательное сальдо ЕНС в размере 487 руб.

По данным ИФНС указанная сумма связана с земельным налогом физического лица (не используемым в предпринимательской деятельности). Срок уплаты земельного налога — 02.12.2025, оплата произведена 10.01.2026.

При этом:

на 01.12.2025 на ЕНС имелся положительный остаток около 53 тыс. руб.;

в течение декабря на ЕНС поступали денежные средства;

в конце декабря были распределены фиксированные страховые взносы ИП за себя;

по акту сверки по земельному налогу начислено 487 руб., распределение ЕНП — 0 руб.;

иных существенных задолженностей по данным акта сверки не выявлено;

авансовые платежи по УСН за 2025 год уплачены в сумме 209 052 руб.

Доходы за 2025 год — 14 651 966 руб.

Расходы за 2025 год — 12 692 790 руб.

При переходе со ставки 7% на 15% сумма налога увеличивается примерно на 156 тыс. руб.

Вопросы:

Есть ли практика по Санкт-Петербургу или другим регионам, когда право на пониженную ставку УСН сохранялось при наличии незначительного отрицательного сальдо ЕНС на конец года?

Насколько после введения ЕНС налоговые органы и суды разделяют задолженность ИП и задолженность физического лица по имущественным налогам при оценке условий применения региональной льготы?

Может ли наличие денежных средств на ЕНС в течение декабря и последующее их распределение на фиксированные страховые взносы рассматриваться как обстоятельство, свидетельствующее о добросовестности налогоплательщика?

Есть ли смысл в данной ситуации подавать пояснения и возражать против утраты права на ставку 7%, либо судебная перспектива отсутствует и позиция ИФНС формально бесспорна?

Буду благодарна за ссылки на судебную практику и реальные кейсы.

Добрый день! В Республике Бурятия для ИП на УСН действуют бессрочные пониженные налоговые ставки: 1% для объекта «доходы». Одним из критериев является Сохранение занятости: Для применения льготы необходимо обеспечивать сохранение или увеличение среднесписочной численности работников по сравнению с предыдущим годом. Как проверяется этот критерий? В какой срок лучше трудоустраивать сотрудника? Можно ли принять на работу сотрудника по внешнему совместительству и не потерять льготную ставку?

Добрый день, подскажите пожалуйста ИП был изначально зарегистрирован в Удмуртии, режим налогообложения усн доходы, льготная ставка 1%, 23.12.2025 происходит регистрация в ленинградской области ставка 6%, по какой ставке нужно подать годовую декларацию?

ИП зарегистрирован в респ.Дагестан в апреле 2026 года,код ОКВЭД 82.99 "Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса,не вкл.в другие группировки". Какая ставка налога УСН применяется 6% или 1%.