Налоги, взносы, пошлины и таможенные платежи

Самозанятые

Налог на профессиональный доход (НПД, налог для самозанятых) - новый налог. С 2019 года действует в режиме эксперимента в четырех регионах - Москве, Московской и Калужской области, а так же в Татарстане.

Плательщиками налога могут быть как граждане, не зарегистрированные как ИП, так и ИП, но не имеющие работников. Существуют ограничения по видам деятельности, при которых можно применять НПД. В частности, этот налог не применяется при торговле покупными товарами и при сдаче в аренду нежилой недвижимости.

Ставки налога: по доходам, полученным от организаций - 6%. По доходам, полученным от физлиц - 4%.

Все материалы

Самозанятые с начала текущего года заплатили в бюджет более миллиарда рублей налогов с заявленного суммарного дохода в 40,4 миллиарда рублей, рассказал журналистам глава Федеральной налоговой службы ) России Михаил Мишустин.

«Опыт реализации проекта показал востребованность нового специального налогового режима среди самозанятых граждан и в целом его успешность. По состоянию на сегодня — 23 декабря 2019 года в качестве налогоплательщиков НПД зарегистрировано более 330 тысяч человек», -цитирует Мишустина РИА Новости.

ФНС, по его словам, через приложение получила данные о 37,503 миллиона чеков со средней суммой чека 1,078 тысячи рублей. Суммарный доход, заявленный зарегистрированными самозанятыми, составил на эту дату 40,4 миллиарда рублей, а налоговые платежи — 1,06 миллиарда рублей.

При этом суммарная задолженность — то есть разница между начисленными и оплаченными налогами самозанятых — составляет, по словам Мишустина, всего около 100 миллионов рублей.

«Основной целью проекта является легализация самозанятых посредством создания удобного способа уплаты налогов», — подчеркнул глава службы.

Он отметил, что более 67% налогоплательщиков НПД ранее не декларировали доходы от предпринимательской деятельности — то есть, скорее всего, работали «в тени».

ПАО «МТС-Банк» запустил онлайн-сервиса для самозанятых в мобильном приложении для физических лиц «Новый МТС Банк». С помощью интерфейса приложения физические лица-плательщики налога на профессиональный доход смогут зарегистрироваться в ФНС, вести бизнес-отчетность и взаимодействовать с официальным приложением ФНС России «Мой налог» для самозанятых.

Онлайн-сервис призван максимально упростить самозанятым взаимодействие с налоговой службой и их документооборот с клиентами. С

ервис позволяет бесплатно и без посещения налоговой службы и офиса банка:

• зарегистрироваться в качестве самозанятого в ФНС России; • следить за начислением налогов;

• вести учет безналичных и наличных доходов;

• сформировать и отправить клиенту чек, создав ссылку или QR-код.

Воспользоваться сервисом смогут действующие и новые держатели карт МТС Банка, обновившие после 16 декабря 2019 года мобильное приложение «Новый МТС Банк».

Чтобы начать работу, в личном кабинете онлайн-сервиса необходимо перейти в раздел «Для самозанятых». В рамках сервиса перевод денежных средств на карты и расчетные счета физических и юридических лиц осуществляются без комиссии, все зачисления денежных средств и снятия наличных в банкоматах любых банков на всей территории РФ бесплатны.

Владимир Путин подписал федеральный закон о расширении эксперимента по налоговому режиму для самозанятых еще на 19 российских регионов. Закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ опубликован в воскресенье.

С 1 января 2020 года самозанятыми смогут стать жители:

  • Санкт-Петербурга;
  • Ленинградской области;
  • Воронежской области;
  • Волгоградской области;
  • Нижегородской области;
  • Омской области;
  • Новосибирской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярского края;
  • Пермского края;
  • Ненецкого автономного округа;
  • Ханты-Мансийского автономного округа;
  • Ямало-Ненецкого автономного округа;
  • Республики Башкортостан.
Также режим продолжает действовать в Москве и Московской области, в Калужской области и Республике Татарстан.

Новый закон нацелен на предпринимателей. Если вы ничего не знаете о налоговом бремени для самозанятых (или думаете, что знаете) советуем пройти новый онлайн-курс с полной информацией для плательщиков профналога и ИП.

Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб. 

Купить курс за 1500 вместо 3000 руб.

За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать. Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.

О чем курс

  • как ИП зарегистрироваться, выбрать систему налогообложения;
  • как проводить расчеты с клиентами;
  • как платить налоги и взносы;
  • как перейти на налоговые каникулы;
  • как разбираться в отчетности;
  • каких проверок ждать;
  • о чем нужно помнить самозанятым и тем, кто планирует ими стать: документы, расчет, плюсы и минусы;
  • какую пенсию получат самозанятые;
  • что нового по самозанятым в 2020 году.
Все подводные камни: с чего начать, как платить меньше налогов, как не привлекать внимание проверяющих, как не проштрафиться.

Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева.

Посмотрите ее презентацию:

Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:

 

317 qiwi

Компания QIWI объявила о том, что запустила решение «Выплаты самозанятым» для тех компаний, которые используют услуги самозанятых как альтернативу штатным сотрудникам.

Сервис позволяет проверить регистрацию физического лица в ФНС в качестве самозанятого и провести моментальные выплаты на банковские карты и QIWI Кошелек.

Благодаря интеграции решения от QIWI, компании из различных индустрий смогут проверить статус человека в ФНС по ИНН, делать выплаты по платежным данным, которые предоставили самозанятые, и получать закрывающие документы по факту оплаты и оказания услуги. Люди же смогут с помощью сервиса встать на учет в ФНС и зарегистрировать свой доход.

«Решение будет востребовано теми компаниями, которым нужны разовые услуги, для оказания которых нет необходимости оформлять человека в штат – например, строительные и монтажные работы, доставка, интернет-услуги и многое другое, – сказал Андрей Протопопов, генеральный директор АО "Киви", – По данным различных исследований, в России насчитывается от 16 до 20 млн самозанятых – это почти четверть от всей рабочей силы в стране. Число самозанятых, которые будут регистрироваться как таковые, будет только расти – это открывает перспективы для развития сервисов как для компаний, которые пользуются услугами самозанятых, так и для внештатных сотрудников».

Сегодня в третьем, окончательном, чтении был принят законопроект № 837124-7 о самозанятых.

Таким образом, с 2020 года применять НПД можно будет еще в 19 регионах:

  • Санкт-Петербурге;
  • Воронежской области;
  • Волгоградской области;
  • Ленинградской области;
  • Нижегородской области;
  • Новосибирской области;
  • Омской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярском крае;
  • Пермском крае;
  • Ненецком АО;
  • Ханты-Мансийском АО — Югра;
  • Ямало-Ненецком АО;
  • Республике Башкортостан.

Замглавы фракции ЛДПР в Госдуме Ярослав Нилов обратил внимание на резкий всплеск количества ДТП с участием автомобилей такси.

«Почему это происходит? Не в последнюю очередь как раз по причине чересчур активной агитации в пользу перехода в самозанятые. Именно так сегодня многие таксисты и регистрируются. Но этот режим вообще не должен касаться сферы перевозок такси! Это своя, сложная сфера, которая должна жестко лицензироваться, необходимо неукоснительное соблюдение водителем такси специального режима труда и отдыха. Но на практике в погоне за дополнительным заработком его никто из „самозанятых таксистов“ особо не соблюдает в должной мере, что в итоге и приводит к повышенной аварийности, а страдают пассажиры», — заявил депутат.

Он отметил, что ЛДПР считает ошибочной саму концепцию налогового режима для самозанятых.

Сегодня Госдума приняла во втором чтении законопроект № 837124-7, который расширяет перечень регионов, где действует эксперимент по самозанятым.

С 1 января 2020 года НПД также будет действовать в Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

ФНС разъяснила, что пенсионеры, воспользовавшиеся новым налоговым режимом, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируется.

Ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Например, в этом году повысили на 7% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. Если у пенсионера статус индивидуального предпринимателя, то он считается работающим, и его пенсию, соответственно, не индексируют.

При этом каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тыс. рублей на пенсионное страхование ежегодно. Закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку. Самозанятые такие взносы не платят и, соответственно, имеют право на индексацию.

Такое разъяснение дала ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Учитывайте, конечно, что с заработка за фриланс придется заплатить 4% или 6%.

Пилотных регионов с НПД станет больше

НПД нельзя совмещать с другими спецрежимами. Это отдельно пояснил начальник отдела Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Марат Садыков.

В течение месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД необходимо уведомить о прекращении специального режима налогообложения — УСН, ЕСХН или ЕНВД. В этом случае считается, что соответствующий режим не применяется со дня постановки на учет в качестве самозанятого.

Поскольку специальных форм уведомлений нет, можно воспользоваться формами, которые уже применяются плательщиками УСН и ЕСХН, пояснил представитель ФНС России. Информация о порядке уведомления о прекращении применения специального налогового режима в связи с переходом на уплату НПД есть в письмах ФНС России от 30.01.2019 № СД-4-3/1520, 10.01.2019 № СД-4-3/101.

Депутаты Госдумы от Свердловской области уверены, что закон, который распространит эксперимент по самозанятым на 19 регионов, успеют принять до конца года. Но есть как минимум четыре аргумента, почему с ним не нужно спешить.

Свердловская область может не успеть перейти на специальный налоговый режим для самозанятых лиц, считает уполномоченный по правам предпринимателей в регионе Елена Артюх. После того как будет подписан федеральный закон, должен быть принят и соответствующий региональный закон. Если это сделать не успеют, то ввод статуса самозанятых в Свердловской области перенесут с января на середину 2020 года.

В первом чтении законопроект о налоговом режиме для самозанятых лиц Госдума приняла 21 ноября. Во втором чтении его рассмотрят 4 декабря. Как рассказали изданию депутаты Госдумы от Свердловской области Лев Ковпак и Дмитрий Ионин, скорее всего, парламент успеет принять законопроект. О том, почему переход на специальную систему налогообложения для самозанятых — это катастрофа, рассказывала председатель комиссии по развитию малого и среднего бизнеса Свердловского областного союза промышленников и предпринимателей Анна Хвагина. Ее аргументы представляет портал 66.ru.

• Переход на новую систему налогообложения не выведет из тени маникюрных мастеров на дому и кондитеров-любителей. Регистрироваться самозанятыми будут ИП и ООО. И сделают это не только ради оптимизации налоговой нагрузки, поскольку бонусом получат отсутствие контроля со стороны Роспотребнадзора и других надзорных структур. Существует риск, что в этом случае «самозанятый» может забыть о нормах СанПиН, а качество оказываемых услуг может упасть.

• Самозанятые не смогут получать поддержку региональных фондов на том же уровне, что и малый бизнес. Целевые показатели нацпроекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» полетят вверх тормашками, если государство поставит предпринимателя перед выбором: или плати меньше налогов, или получай меры поддержки.

• Банки блокируют счета самозанятых из-за подозрительной активности в рамках 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

• Уже через 15–20 лет закон породит целый класс нищих людей. В большинстве своем самозанятые не будут думать о будущем и откладывать суммы в банк, чтобы потом жить на эти деньги на пенсии.

Налог на профессиональный доход с самозанятых начал взиматься с января 2019 года в четырех пилотных регионах – Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. С 1 января 2020 года к четырем регионам должны присоединиться еще 19, в том числе Свердловская область. Все остальные субъекты РФ, по словам министра финансов Антона Силуанова, могут перейти на специальный налоговый режим уже в середине 2020 года.

Перейти на новый режим в пилотных регионах могут только те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). Для тех, кто работает с физическими лицами, налоговая ставка будет 4%, если вести дела с ИП или юрлицом, ставка вырастает до 6%. При этом платить 13-процентный НДФЛ не нужно.

Сейчас для применения НПД существуют ограничения по размеру дохода. Он составляет 2,4 млн. рублей в год.

Это очень мало, считают некоторые самозанятые. Заработки таких высокооплачиваемых специалистов как видеоблогеры, продюсеры обучающих онлайн-курсов, программисты, 3D-дизайнеры превышают эту сумму.

В итоге им приходится регистрироваться как ИП. А это лишняя суета и расходы.

На сайте РОИ опубликована инициатива, призывающая полностью отменить лимит дохода для самозанятых или поднять его до реальных размеров зарплат высокооплачиваемых специалистов — 10 млн. руб. в год.

Применять специальный налоговый режим НПД вправе физлица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент. Сейчас таких субъектов 4.

Между тем Федеральный закон № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения соответствующих изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

Такое разъяснение дает ФНС в письме № СД-4-3/23424@ от 18.11.2019.

Региональные власти заставляют местных бюджетников регистрироваться в качестве самозанятых. Это делается ради отчета перед федеральным Минфином. Численность плательщиков профессионального налога раздувается якобы самозанятыми-добровольцами, пишет «Независимая газета».

К примеру, в Набережных Челнах самозанятыми заставляют становиться учителей. По версии чиновников, все педагоги подрабатывают в свободное время, гудят местные СМИ.

«Директоров школ и заведующих детсадами в Татарстане обязывают регистрироваться в качестве самозанятых и приводить с собой по несколько учителей и воспитателей, жалуются педагоги в соцсетях», – пишет «Вечерняя Казань».

О подобных веяниях сообщают и в нескольких городах Татарстана. Местные власти настаивают на том, что никого не заставляли регистрироваться в качестве самозанятых.

«Были совещания с руководителями учреждений образования, до которых приглашенные сотрудники налоговой службы довели информацию о возможности регистрации как самозанятых и ее преимуществах», – сообщают СМИ.

К слову, еще летом налоговые службы Татарстана выражали обеспокоенность «недостаточными темпами» регистрации самозанятых. В июле в этом качестве зарегистрировалось лишь 20 тыс. человек, что составило треть годового плана, поставленного федеральным центром. Налоговые службы тогда попросили местных чиновников обратить особое внимание «на бюджетную сферу – преподавателей, медицинских и социальных работников». «Также немало потенциальных плательщиков среди школьников и студентов», – говорили они.

Глупо предполагать, что опыт Татарстана не будет распространен на другие регионы. А ведь их с нового года будет еще больше.