Банки

Ценные бумаги

Ценная бумага– документ, удостоверяющий, с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Гражданским кодексом РФ предусмотрены следующие виды ценных бумаг: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный сертификат, сберегательный сертификат, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и т.д.

Все материалы

О правилах определения базы по НДФЛ по операциям с валютными облигациями, рассказал Минфин в письме № 03-04-05/44784 от 13.07.2017.

При определении налоговой базы по НДФЛ по операциям с ценными бумагами доходы в виде купона, полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, а в расходы по указанным операциям включаются суммы, уплаченные в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг.

Пунктом 5 статьи 210 НК предусмотрено, что доходы (расходы, принимаемые к вычету) налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).

Таким образом, при определении налоговой базы по операциям с облигациями, номинированными в иностранной валюте, суммы в иностранной валюте, полученные при их погашении, и суммы, уплаченные при приобретении облигаций, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ, действующему на дату фактического получения доходов от погашения облигаций и дату фактического осуществления расходов по их приобретению.

Банк России намерен жестко надзирать за рынком форекс, ограничивая его развитие в России, заявил первый заместитель председателя ЦБ Сергей Швецов. По его словам, агрессивная реклама работающих на этом рынке компаний привлекает людей, которые «искренне верят, что там можно заработать», не понимая того, что вероятность получить обещанный доход очень маленькая, а вероятность проиграть деньги — очень большая.

«Банк России не в восторге от этого бизнеса. Мы не против того, чтобы люди получали адреналин, занимаясь валютными спекуляциями, но мы совершенно против того, чтобы люди теряли свои деньги, не ожидая, скажем так, что они играют в финансовое казино», — заявил Швецов в ходе «видеоурока», размещенного на странице ЦБ в сети Facebook.

Первый зампред отметил, что к использованию любых финансовых инструментов нужно подходить с той же осторожностью, что и к использованию лекарств. Приняв по ошибке или незнанию неверный препарат, человек может не только не излечиться, но даже ухудшить свое состояние, ошибка же при выборе финансового инструмента может привести к потере сбережений и даже «попаданию в долговую яму».

Именно поэтому доступ россиян к рынку форекс, колебания которого зависят от такого большого количества факторов, что непрофессиональный инвестор не способен прогнозировать движения валют, ЦБ намерен ограничивать.

«В наших ближайших планах — разрешить эту услугу исключительно квалифицированным инвесторам. Неквалифицированные инвесторы не смогут привлекаться форекс-клубами, и таким образом, мы обезопасим наших граждан от потери своих сбережений», — сказал Швецов. Одновременно ЦБ планирует блокировать сайты иностранных компаний, предлагающих россиянам форекс-услуги, пишет РБК.

«Мы не можем защищать выполнение договорных обязательств между такими провайдерами услуг и нашими гражданами, так как они находятся вне поля регулирования ЦБ», — пояснил Швецов.

В апреле 2016 года, выступая в Госдуме, Швецов говорил, что в ЦБ планируют поделить инвесторов на три категории — профессиональных, квалифицированных и неквалифицированных, после чего ограничить последним доступ к ряду финансовых инструментов.

«На рынок форекс их точно не пустят», — сказал тогда Швецов.

Сбербанк завершил размещение квоты по выпуску ОФЗ для населения (ОФЗ-н).

Об этом сообщил старший вице-президент Сбербанка, руководитель "Сбербанк КИБ" Игорь Буланцев в кулуарах Петербургского международного экономического форума.

"Мы завершили размещение квоты банка по выпуску ОФЗ-н. В ходе работы над размещением мы увидели большой интерес инвесторов к новому продукту", — передает его слова РИА Новости.

Среди покупателей ОФЗ-н, по его словам, чуть больше мужчин – 59%, и это клиенты, проживающие в европейской части России – 51%. Средний возраст инвестора в ОФЗ-н – 57 лет, а самому старшему клиенту, инвестировавшему в ОФЗ-н, 93 года. Средний чек составил 1 миллион рублей, а средний чек по медиане – 350 тысяч рублей.

"Важно отметить, что выпуск привлек преимущественно новых клиентов брокерских услуг: 93% клиентов, инвестировавших в ОФЗ-н через Сбербанк, открыли брокерский счет для покупки инструмента", — добавил Буланцев.

ОФЗ-н продаются через Сбербанк и ВТБ, объем выпуска был поделен между ними по 7,5 миллиарда рублей. Впоследствии было принято решение увеличить квоту Сбербанка на 2,5 миллиарда рублей. "ВТБ 24" 29 мая тоже реализовал полный объем заявок по ОФЗ для населения на сумму 5 миллиардов рублей, а также предоставленную ему дополнительную квоту на 450 миллионов рублей.

Петербургский международный экономический форум, ставший ведущей мировой площадкой для общения деловых кругов и обсуждения ключевых экономических вопросов, в этом году проходит 1-3 июня. МИА "Россия сегодня" выступает информационным партнером форума.

На нашем сайте завершился опрос, в ходе которого мы выяснили популярность облигаций федерального займа среди наших читателей.

Напомним, кампания по размещению «народных облигаций» стартовала в конце апреля. Приобрести ОФЗ номиналом 1 тыс. рублей можно в количестве не менее 30 штук и не более 15 тыс. штук в офисах ВТБ 24 и Сбербанка.

Как показали результаты опроса, пока только 1 наш читатель приобрел ОФЗ. Еще 9% опрошенных намерены это сделать.

22% респондентов тоже были бы не прочь обзавестись облигациями, но не имеют для этого лишних средств.

Большинство же участников опроса (68%) ответили, что принципиально не собираются покупать эти ценные бумаги.

Между тем по данным Минфина, объем размещения с 26 апреля по 10 мая составил 7,6 млрд руб., или 50,8% объема выпуска. Средний объем заявки на приобретение ОФЗ — около 1 млн руб. Сразу же после того, как будет завершено размещение первого выпуска, планируется разместить второй выпуск ОФЗ.

Второй выпуск народных облигаций будет размещен сразу после первого.

Об этом сообщил RNS через пресс-службу Минфина директор департамента государственного долга и государственных финансовых активов Минфина России Константин Вышковский.

«В случае сохранения текущей динамики размещения весь объем первого выпуска ОФЗ-н может быть размещен уже до конца мая. Размещение второго выпуска ОФЗ-н начнется сразу же после того, как будет завершено размещение первого выпуска», — сказал Вышковский.

Размер первого выпуска «народных» облигаций составил 15 млрд руб. — 15 млн бумаг номинальной стоимостью 1000 руб. каждая. Доходность по облигациям увеличивается в зависимости от срока. Срок обращения — три года. Ранее размещения второго выпуска ценных бумаг не исключал глава Минфина Антон Силуанов.

«15 млрд руб. — это первый заем. Посмотрим, какой будет спрос, какой будет интерес к этим бумагам. До конца года сможем повторить такой же заем на такую же сумму, получится, таким образом, 30 млрд руб. до конца текущего года», — говорил 26 апреля Силуанов.

По данным Минфина, объем размещения с 26 апреля по 10 мая составил 7,6 млрд руб., или 50,8% объема выпуска. Средний объем заявки на приобретение ОФЗ-н — около 1 млн руб.

ВТБ 24 планирует выпустить ипотечные облигации для населения, определит объем этого выпуска после анализа спроса на ОФЗ, сообщил журналистам глава банка Михаил Задорнов. "Мы тестируем сейчас спрос на ОФЗ для населения. Потом определим объем выпуска", - сказал он.

Напомним, ВТБ 24 вместе со Сбербанком выступает агентом Минфина по размещению облигаций федерального займа для населения.

М.Задорнов подчеркнул, что после изучения результатов размещения ОФЗ банк определит основные параметры выпуска ипотечных облигаций для населения, которые планируется разместить осенью, передает "Интерфакс".

Банк не планирует вводить ограничения по ипотечным бондам для населения: их можно будет продать, вновь вывести на вторичный рынок. По ним также будут предусмотрены налоговые льготы по купонному доходу. Ставку по этим облигациям планируется сделать фиксированной. "Бумага ипотечная должна быть ликвидной, никаких ограничений, ставка фиксированная", - сказал Задорнов.

На прошлой неделе Минфин разместил «народные облигации». Приобрести ОФЗ номиналом 1 тыс. рублей можно в количестве не менее 30 штук и не более 15 тыс. штук в офисах ВТБ 24 и Сбербанка.

Так, в частности, глава Сбербанка Герман Греф приобрел ОФЗ в первый день их размещения.

Последуют ли его примеру наши читатели? Этот вопрос мы попытаемся выяснить в ходе опроса, в котором приглашаем вас принять участие.

Президент и председатель правления Сбербанка купил первый выпуск облигаций федерального займа для физических лиц. Об этом сообщает пресс-служба Сбербанка. Таким образом, он сдерждал данное ранее обещание.

По состоянию на 15 часов вчерашнего дня около 600 клиентов подали заявки на приобретение ОФЗ-н объемом 487 млн руб. по номиналу.

Вчера Сбербанк начал обслуживать клиентов – физических лиц по приобретению «народных ОФЗ-н».

Номинал одной бумаги — 1 тыс. руб. Минимальная сумма вложений в ОФЗ составляет 30 тыс. руб, а максимальная — 15 млн руб.

 

С завтрашнего дня в отделениях ВТБ 24 и Сбербанка начнется продажа облигаций федерального займа для физических лиц, говорится в информационном сообщении, опубликованном на сайте Минфина.

Населению будет предложено 15 млн. облигаций номиналом по 1000 рублей.

Купонная ставка: по первому купону – 7,50% годовых; по второму купону – 8,00% годовых; по третьему купону – 8,50% годовых; по четвертому купону – 9,00% годовых; по пятому купону – 10,00% годовых; по шестому купону – 10,50% годовых. Дата погашения облигаций: 29 апреля 2020 г.

Минимальное количество облигаций, доступных для приобретения одним физическим лицом – 30 штук.

Максимальное количество облигаций, которым может владеть одно физическое лицо – 15 000 штук.

Рекламная кампания облигаций федерального займа для населения (ОФЗ-н), которую Министерство финансов планирует начать 10 апреля, за неделю до выпуска самих бумаг, будет размещаться как социальная, то есть на бесплатной основе.

Об этом РБК рассказали два источника в финансовой сфере, знакомые с планами министерства, и подтвердили представители ВГТРК, «Газпром-Медиа» и «ТВЦ».

РБК удалось посмотреть планируемые к трансляции видеоматериалы (длительностью 15 и 30 секунд), которые поступили на один из телеканалов. В 30-секундном ролике появляются дети, учителя, пенсионеры, молодые пары. «Это мы, нас — миллионы. Мы невероятно разные: сильные, мудрые, талантливые, влюбленные. Мы строим планы, учимся, путешествуем, растем, — звучит голос за кадром. — У каждого из нас свои цели и устремления. Но все мы хотим с уверенностью смотреть в завтрашний день. Формируйте свои финансовые резервы уже сегодня. Облигации федерального займа для населения — это надежный способ сохранить деньги и получить гарантированный доход. Национальная программа сбережений. Будущее с гарантией». На последних словах в кадре появляется логотип Минфина, название программы, показатели доходности облигаций (до 8,5%).

Именно упоминание конкретных банков смутило некоторые каналы, рассказали источники РБК. Они посчитали, что кампания Минфина носит не социально просветительский, а коммерческий характер. Согласно закону «О рекламе», в социальной рекламе не допускается упоминание конкретных товарных знаков и юридических лиц, а в роликах министерства представлены логотипы банков и содержится призыв покупать облигации, поясняет собеседник РБК.

В пресс-службе Минфина на запрос РБК о деталях рекламной кампании не ответили. Представители холдинга ВГТРК и телеканала НТВ (входит в «Газпром-Медиа») сказали, что рассматривают вопрос размещения социальных рекламных роликов министерства. Представитель радиостанции «Говорит Москва» заявил, что запрос от Минфина не поступал и в медиаплане этих роликов нет. А в пресс-службах ТВЦ и «Матч ТВ» (последний также входит в «Газпром-Медиа») заявили РБК, что решение о размещении роликов уже принято. «Объем и коммерческие характеристики размещения мы не комментируем», — добавил представитель «Матч ТВ».

Какая-либо курсовая разница для целей НДФЛ не рассматривается как самостоятельный вид дохода (экономической выгоды) или расхода. Курс рубля к иностранной валюте учитывается при пересчете доходов и расходов, выраженных в иностранной валюте, в рубли в соответствии с пунктом 5 статьи 210 НК РФ.

Так, доходы (расходы, принимаемые к вычету) налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения указанных доходов (расходов).

Согласно пункту 7 статьи 214.1 НК РФ доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде. Расходами по операциям с ценными бумагами в соответствии с подпунктом 1 пункта 10 указанной статьи признаются суммы, уплачиваемые эмитенту ценных бумаг (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-04-05/79178 от 29.12.2016.

391 ОПЕК

Минфин в своем письме № 03-04-05/73358 от 08.12.2016. рассмотрел вопрос определения налоговой базы по НДФЛ при реализации ценных бумаг бывшими супругами.

В соответствии с пунктом 12 статьи 214.1 Кодекса финансовый результат по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов.

Статьей 34 Семейного кодекса РФ определено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся, в том числе ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале.

Из этого следует, что если оплата расходов по приобретению ценных бумаг была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по их приобретению.

В случае раздела по решению суда совместно нажитого имущества, в том числе портфеля ценных бумаг, при последующей реализации ценных бумаг каждый из бывших супругов вправе претендовать на получение вычета соответствующей части документально подтвержденных расходов,

Срок выпуска облигаций федерального займа (ОФЗ), предназначенных специально для населения России, перенесен на следующий год. Минфин планирует разместить эти ценные бумаги в I квартале 2017 года, сообщил глава ведомства Антон Силуанов. Ранее ожидалось, что дебютная эмиссия пройдет до конца текущего года. По словам чиновника, причиной заминки стали слишком высокие комиссии, предложенные банками-участниками переговоров по размещению. Как выяснили «Известия», продавать бумаги готовы лишь немногие кредитные организации, и то с госучастием.

- В этом году не получилось, но мы не отказались от этой идеи. В первом квартале 2017 года планируется осуществить дебютный выпуск новых гособлигаций, ориентированных исключительно на российских физических лиц. В настоящее время Минфин совместно с потенциальными банками-агентами прорабатывает параметры данных инструментов и схему их реализации, - сказал Силуанов.

Он подчеркнул, что отличием данных облигаций от «классических» ОФЗ станет нерыночный характер новых бумаг, то есть отсутствие возможности их вторичного обращения. Кроме того, юрлицам такие облигации продавать не будут.

Основная цель выпуска этих ОФЗ не столько в привлечении государством займов, сколько в повышении финансовой грамотности населения и воспитании культуры сохранения средств, пояснил чиновник.

- Мы хотим приучить население вкладываться не только в депозиты, - пояснил чиновник.

По задумке ведомства, доходность бумаг будет выше инфляции и текущей среднерыночной ставки по депозитам. Этот показатель, по данным ЦБ, опустился в первой декаде декабря до 8,4%.

Объем размещения ОФЗ для населения оценивается Минфином в 20-30 млрд рублей ежегодно.

11078 УСН

Депутаты Государственной Думы Анатолий Аксаков, Игорь Дивинский и Олег Николаев внесли в нижнюю палату проект федерального закона, направленный на изменение порядка формирования средств на индивидуальных инвестиционных счетах.

ИИС – один из новых инструментов развития фондового рынка. Частные лица получили право открывать эти счета у брокера или управляющей компании с 1 января 2015 года. Сегодня закон ограничивает минимальную сумму денежных средств для ежегодного размещения на индивидуальном инвестиционном счете 400000 рублей. Эти средства могут быть инвестированы в ценные бумаги. ИИС также предоставляют возможность гражданам получать налоговые вычеты при инвестировании.

Законодательную инициативу прокомментировал Анатолий Аксаков. Он отметил, что «поправки в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» направлены на повышение привлекательности ИИС как инструмента долгосрочного инвестирования для населения. Мы с учетом практики использования этих счетов предлагаем увеличить порог первого взноса до одного миллиона рублей, чтобы ускорить формирование сбережений населения на фондовом рынке. В последующем периоде можно будет вносить до 400000 рублей ежегодно».

«Возможность при открытии счета сразу положить на него значительную сумму должна привлечь большее число розничных инвесторов на российский фондовый рынок, способствовать притоку дополнительных инвестиций в экономику», - уверен Анатолий Аксаков.

При этом Анатолий Аксаков отметил, что «пока не предполагается изменять предельный размер налогового вычета, предусмотренного НК РФ». Он останется на прежнем уровне, инвестор сможет возвратить до 52000 рублей.

Вместе с тем, Анатолий Аксаков не исключил, что после анализа правоприменительной практики для ИИС в дальнейшем будут введены страховые гарантии по аналогии с депозитами, а также увеличен налоговый вычет.