УСН

Упрощённая система налогообложения (УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, при котором не платится НДС, налог на прибыль (у организаций) и НДФЛ (у ИП).

Налоговые ставки: УСН «Доходы» — 1-6% с доходов (повышенная 8%), УСН «Доходы минус расходы» — 5-15% с разницы между доходами и расходами (повышенная 20%).

Регулируется главой 26.2 НК

УСН

Минфин РФ: Письмо № 03-05-04-01/105234 от 31.10.2022

УСН

Налоговики призвали упрощенцев немедленно обновить ПО кассы в связи с налоговой реформой-2025

С января 2025 года планируются изменения в реквизитах кассовых чеков (БСО), а именно — указание новых ставок НДС 5% и 7%.

УСН

Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/83483 от 03.09.2024

УСН

Комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил законопроект, дополняющий налоговую реформу-2025 и нормы об УСН

14 октября ответственный комитет ГД по бюджету и налогам принял решение представить законопроект в Совет Госдумы и предложил одобрить его в первом чтении.

УСН

Бизнес на упрощенке: к чему готовиться в 2025 году

С 2025 года запланированы масштабные изменения для компаний и ИП на УСН. Самое главное нововведение — они становятся плательщиками НДС. Расскажем обо всем подробнее.

Бизнес на упрощенке: к чему готовиться в 2025 году
НДС

Если договор переходит в 2025 год: ФНС объяснила упрощенцам, как считать НДС по договорам, заключенным до 1 января

Если в состав авансового платежа до 1 января включили сумму НДС, то ее не нужно учитывать в доходах при исчислении этого налога. В остальных случаях можно подать уточненную декларацию и исключить НДС из суммы доходов.

7
УСН

ФНС: упрощенцу не нужно уведомлять ИФНС о выборе ставки НДС с 2025 года

Выбор ставок по НДС для налогоплательщиков УСН Налоговая служба объяснила в п. 9 своих новых методических рекомендаций в связи с налоговой реформой-2025 и изменениями в НК (документ пока официально не опубликован, его рассылают по почте).

НДС

Разъяснения ФНС для 2025 года и после: как на УСН составлять счета-фактуры

Выставленные счета-фактуры нужно регистрировать в книге продаж, а потом перенести эту информацию в декларацию по НДС. Покупатели, которые имеют право на получение вычетов, должны вести книгу покупок со счетами от поставщиков.

НДС

При пониженных ставках НДС с 2025 года все-таки можно на УСН применить вычет: два случая

Бизнес на УСН с 2025 года сможет вернуть из бюджета ранее уплаченную сумму НДС при получении авансов или при отгрузке товаров.

НДС

Новое: ФНС объяснила, как нужно считать НДС при УСН в 2025 году

Бизнес должен платить НДС с аванса и с отгрузки товара, если оплата прошла до момента поставки. Когда товар оплатили после отгрузки, налог нужно платить только один раз.

4
УСН

🏃 Из-за повышения ставки налога на прибыль бухгалтеры задумались о переходе с ОСНО на УСН с НДС 20%

Если покупателям важен НДС, поставщику приходилось применять ОСНО. Но с 2025 года ситуация изменится, и можно быть на УСН, но выставлять счета-фактуры с НДС и брать входящий НДС на вычет.

Что нужно поменять в учете перед налоговой реформой-2025

Бизнесу на УСН придется определиться с тем, как платить НДС в 2025 году. Если компания будет применять пониженную ставку, то не сможет от нее отказаться в течение трех лет.

УСН

📖 ФНС готовит методичку по применению НДС на УСН с 2025 года

В помощь бухгалтерам скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для упрощенцев.

НДФЛ

Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/58290 от 24.06.2024

Минфин РФ: Письмо № 03-05-06-01/57512 от 21.06.2024

УСН

В 2024 году на УСН нет НДС, если нет счета-фактуры

Если на УСН не выставлять счет-фактуру с НДС, то и платить НДС не нужно.

НДС

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/77573 от 19.08.2024

Онлайн-кассы

Покупка и обслуживание ККТ идут в расходы по УСН

Затраты на покупку ККТ не такие уж и большие. Кроме того, на них можно уменьшить налоговую базу при УСН «доходы минус расходы».