Клерк.Ру
3 — 7 декабря / г. Санкт-Петербург Налоговый и бухгалтерский учет

Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18

ЦНТИ Прогресс
Показать контакты
ЦНТИ Прогресс 199004, г.Санкт-Петербург, В.О.Средний пр., д.36/40 7 (812) 331-88-88 www.cntiprogress.ru
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов.

Для кого

для главных бухгалтеров и бухгалтеров.

Программа

  1. Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
  2. Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
  3. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
  4. Сложные вопросы применения ПБУ 18:
    • В операциях с основными средствами.
      • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
      • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
      • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
      • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
      • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
      • Безвозмездное получение основных средств.
      • Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
    • В операциях с ТМЦ.
      • Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
      • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
      • Форменная одежда и спецодежда.
    • При расчетах с работниками.
  5. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
  6. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
  7. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
  8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
  9. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
  10. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
  11. Применение профстандарта «Бухгалтер». Правовые последствия несоответствия работников профессиональному стандарту.

    Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России. Для оформления сертификата ИПБ предоставьте копию членского билета и копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России. Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 38 900 р.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

  • копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте)
  • копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

  • обучение по заявленной программе;
  • комплект информационно-справочных материалов;
  • экскурсионная программа;
  • ежедневные обеды и кофе-брейки.

Посмотреть полную программу семинара и зарегистрироваться на него Вы можете на сайте.  

Возможно корпоративное обучение (для сотрудников только Вашей компании) или специальные предложения для корпоративных клиентов.

В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора