Клерк.Ру
20 — 24 августа / г. Санкт-Петербург Налоговый и бухгалтерский учет

Сложные вопросы налогообложения. Практика методологии исчисления отдельных видов налогов

ЦНТИ Прогресс
Показать контакты
ЦНТИ Прогресс 199004, г.Санкт-Петербург, В.О.Средний пр., д.36/40 7 (812) 331-88-88 www.cntiprogress.ru
В режиме онлайн. В программе обзор изменений в Налоговом Кодексе РФ, разъяснений Министерства финансов РФ и ФНС РФ, арбитражная практика по налоговым спорам. Анализ сложных ситуаций расчета НДС, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество, страховых взносов.

Для кого

для главных бухгалтеров и их заместителей, аудиторов, специалистов отделов налогового учета и отчетности.

Программа

1. Основные направления налоговой политики на 2018 и последующие годы.
2. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:

  • введение нового электронного сервиса ФНС России "Прозрачный бизнес";
  • новый подход к определению фактов умышленного уменьшения налоговых обязательств с 19.08.2017 г. (ст. 54.1 НК РФ в редакции ФЗ от 18.07.2017 г. №163-ФЗ) с учетом разъяснений ФНС;
  • схема дробления бизнеса. Анализ ФНС;
  • субсидарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц с 01.07.2017 г. (ФЗ от 28.12.16 №488-ФЗ, письмо ФНС от 16.08.2017 №СА-4-18/16148);
  • исключение из ЕГРЮЛ недействующих юридических лиц с 1 июля 2017 г.;
  • методические рекомендации по установлению умысла в действиях налогоплательщиков при проведении налоговых и процессуальных проверок;
  • порядок работы комиссий по легализации налоговой базы;
  • ведение кассовых операций, переход на онлайн кассы. Разъяснения ЦБ РФ, ФНС и МФ РФ;
  • порядок исчисления пени с 1 октября 2017 г. (№401-ФЗ от 30.11.2016 г.) и другие изменения в I части НК РФ, внесённые ФЗ №130-ФЗ от 01.05.2016 г., №134-ФЗ от 01.05.2016 г.;
  • административная ответственность за правонарушения в области ведения бухгалтерского и налогового учета, валютного законодательства, за несвоевременную выплату заработной платы;
  • уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов в ПФР и ФСС.

3. НДС.

  • Изменения в исчислении НДС с 01.01.2018 г.
  • Оформление счетов-фактур, УПД, корректировочных счетов-фактур/УПД.
  • Составление пояснений при расхождении декларации по НДС со сведениями, представленными контрагентом.
  • Расчет налоговой базы в различных хозяйственных ситуациях: при экспорте, при строительстве хозяйственным способом, при импорте из стран Евразийского экономического союза, при реконструкции и модернизации и т.д.
  • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.
  • Место реализации работ (услуг).
  • Вычет "входного" НДС.
  • Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС. Арбитражная практика. НДС при получении субсидий и другие вопросы.

4. Налог на прибыль.

  • Новое в исчислении налога на прибыль с 2018 г: о включении в доходы суммы невостребованных дивидендов; уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР; учет расходов организаций, связанных с обеспечением образовательного процесса работников.
  • Сложные вопросы признания и учета доходов, расходов, убытков с учетом изменений в НК РФ. Требования к документальному оформлению. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. "Проблемные" расходы и доходы - арбитражная практика.
  • Формирование стоимости амортизируемого имущества с учетом разъяснений МФ и ФНС.
  • Налоговые последствия изменений в ГК РФ.
  • Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.

5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и судебной практики.
6. Налог на имущество. Изменения в части применения льгот по налогу на имущество с 1 января 2018 г.
7. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.
8. Спецрежимы. Новое в законодательстве по УСН и ЕНВД.
9. Исправление ошибок в налоговом учете (ст. 54 НК РФ).
10. Проверки ФНС.

  • Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
  • Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.
  • Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.

11. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).
12. Основные тенденции "налоговых споров": практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

  • копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте)
  • копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

  • обучение по программе;
  • комплект информационно-справочных материалов.

Посмотреть полную программу семинара и зарегистрироваться на него Вы можете на сайте.  

Возможно корпоративное обучение (для сотрудников только Вашей компании) или специальные предложения для корпоративных клиентов.

В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора