Клерк.Ру
5 октября / г. Москва Налоговый и бухгалтерский учет

Новые налоговые агенты иностранных организаций с 2018 и с 2019 гг. Неблагоприятное влияние контрактных условий на налогообложение

9500 8550
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
ГК Основы Вашего Бизнеса
Показать контакты
ГК Основы Вашего Бизнеса 129090, г. Москва, Олимпийский проспект, д. 16, подъезд 8, офис 5000 (495) 228-0399, ф. (495) 626-9945 www.osvb.ru/

«НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С 2018 И С 2019 ГГ. НЕБЛАГОПРИЯТНОЕ ВЛИЯНИЕ КОНТРАКТНЫХ УСЛОВИЙ НА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ И НДС НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ. НЮАНСЫ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ РЕЗИДЕНТОВ СНГ И ЕАЭС»


Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Семинар ведет: Механикова И.М.
- практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:


1. Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами.

• Налог на доходы иностранных юридических лиц (в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС).
• Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы.
• Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.

2. Сложности в квалификации определения «источник дохода» и «источник выплаты».

• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица.
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой «бенефициарный собственник».
• Что делать, если доход выплачен не бенефициару.
• Причины неприменения льготного налогообложения согласно Международным соглашениям.
• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций.
• Как избежать двойного налогообложения.
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо.

3. Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?

• Нюансы перечисления налога на прибыль с «дивидендов» по контролируемой задолженности.
• Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании задолженность уже не контролируемая.

4. Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.

5. Нюансы формирования налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

• Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют.
• Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы, бонусы.

6. Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды.

• Когда заказчики-резиденты РФ становятся налоговыми агентами при международных перевозках.
• Упрощенцы в роли налоговых агентов.
• Кто  когда и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы.

7. Выполнение функций налогового агента по НДС.

• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации.

8. Специфика выставления (оформления) счетов-фактур (корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.

• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету.
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.

9. Налоговый агент – посредник (реализация и приобретение товаров (работ, услуг). Особенности выставления счетов-фактур. Заполнение книг продаж, покупок, журналов.

10. Новый налоговый агент с октября 2018 г.

11. Выполнение функций налогового агента по НДС при реализации металлолома и сырых шкур с 2018 года.

• Как составить договор на покупку лома в 2018 году?
• Как считать НДС по металлолому в 2018 году и оформлять документы.

12. Заполнение покупателем - налоговым агентом по НДС и продавцом книг продаж , книг покупок и декларации. Кто имеет право на вычет.

• Как оформить платежное поручение налогового агента при уплате НДС на металлолом и что должно быть указано в кассовом чеке.

13. Интернет услуги в 2018 и в 2019 году. Опять новые налоговые агенты с 2019 года.

• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте).
• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.
• Об исполнении обязанности налогового агента по НДС от выполнения работ (оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Примеры.


Стоимость участия: 9500 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки:
более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара:
г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru


Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!
В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора