Клерк.Ру
31 января / г. Москва Налоговый и бухгалтерский учет

Какие договоры поставки, аренды и посреднические проверяющие признают безопасными в 2018 году

8900 8010
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
Этот семинар прошел

«КАКИЕ ДОГОВОРЫ ПОСТАВКИ, АРЕНДЫ И ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ПРОВЕРЯЮЩИЕ ПРИЗНАЮТ БЕЗОПАСНЫМИ В 2018 ГОДУ. ОСОБЕННОСТИ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ С ИНОСТРАНЦАМИ НА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ (ОКАЗАНИИ УСЛУГ), КОГДА РОССИЙСКОЕ ЛИЦО СТАНОВИТСЯ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ ПО НДС И НАЛОГУ НА ДОХОДЫ. ЗАКЛЮЧАЕМ, ИЗМЕНЯЕМ, РЕАЛИЗУЕМ И РАСТОРГАЕМ ДОГОВОРЫ ПРАВИЛЬНО. КАКИЕ УСЛОВИЯ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ВКЛЮЧЕНЫ В ДОГОВОРЫ 2018 Г. ДЛЯ ПРИЗНАНИЯ ИХ БЕЗОПАСНЫМИ. ПРАВОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. КОНКРЕТНЫЕ СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПУТЕМ КОНТРАКТНЫХ ОГОВОРОК. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА ПО ОФОРМЛЕНИЮ В 2018 ГОДУ КНИГ ПРОДАЖ И ПОКУПОК, ЖУРНАЛОВ ВЫСТАВЛЕННЫХ И ПОЛУЧЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР В РАМКАХ ИСПОЛНЕНИЯ УКАЗАННЫХ ДОГОВОРОВ»


Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на
главных бухгалтеров, работников бухгалтерий и финансовых служб, юристов, руководителей организаций.

Семинар ведет: Механикова И.М. -
практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:


1. Какие условия должны быть включены в договоры 2018 года для признания их безопасными.

• Безопасные формулировки договоров 2018 года. Чем уже не грозят кредиторам и дебиторам новые «законные проценты». Чем  отличаются «законные» проценты от процентов за просрочку платежа, установленные в статье 395 ГК РФ. Сложные проценты 2018 года. Миф или реальность.
• Как обезопасить расходы на скидки и премии с точки зрения НК РФ и судебной практики.

2. Договор поставки. Тонкости договора поставки. Налоговые последствия договора поставки. НДС и налог на прибыль: что важно знать поставщику и покупателю?

2.1. Отгрузка товаров покупателю. Стоимость товаров выражена в рублях, и расчеты ведутся в рублях.

• Стоимость товаров выражена в у.е., а расчеты ведутся в рублях.

2.2. Доставка товара.

• Самовывоз товара  покупателем - Товар забирает транспортная организация.
• Доставка поручена экспедитору - Покупатель компенсирует Продавцу расходы на доставку товара.

2.3. Порядок документального оформления возврата качественного и бракованного товара.

• Возвращается качественный товар, не принятый покупателем.
• Возвращается качественный товар, принятый покупателем к учету.
• Возвращается некачественный товар, принятый покупателем к учету.

2.4. Налогообложение договорной неустойки, как элемента ценообразования.

2.5. Расторжение договора по вине покупателя.

2.6. Как отразить в бухучете и при налогообложении скидки, подарки, премии и бонусы, предоставленные поставщиком за выполнение определенных условий договора. Счета-фактуры.

• Вознаграждение уменьшает первоначальную стоимость товара.
• Вознаграждение не изменяет стоимость товара.

2.7. Транзитная торговля: налоговый учет и риски.

3. Договор аренды.

3.1. Какой договор аренды 2018 года проверяющие признают безопасным.

• Договор аренды и сопутствующие риски. Позиция ВАС РФ.
• Существенные условия договора. Принцип "свободы в рамках закона" в договорных арендных отношениях.
• Правовое положение сторон договора аренды.
• Когда подписанный сторонами договор аренды может считаться незаключенным.

3.2. Договор аренды с арендодателем – не собственником имущества и при отсутствии регистрации договора аренды.

3.3. Риски сторон при заключении краткосрочного и предварительного (рамочного соглашения) договора аренды.

4. Субъекты арендных отношений. Их права и обязанности.

4.1. Арендодатель.

• Использование арендодателем диспозитивных норм в части контрактных оговорок.
• Правовые и налоговые последствия не оформления передачи арендуемого имущества. Недостатки арендуемого имущества и их обнаружение. Как стороны договора могут менять арендную плату в налоговых интересах и какими показателями можно ее регулировать. Варианты арендной платы, начисление амортизации и амортизационной премии, ремонт переданного в аренду имущества, и позиция Президиума ВАС РФ.
• Получение и списание гарантийного обеспечения (обеспечительного платежа), вычет НДС и позиция Минфина.
• Налоговые последствия безвозмездно полученных от арендатора неотделимых улучшений.
• Налог на имущество и неотделимые улучшения арендованной недвижимости.

4.2.    Арендатор.

• Учет арендных платежей до госрегистрации договора.
• Момент смены арендодателя и зачет затрат арендатора. Об учете в целях налогообложения прибыли расходов, произведенных в период действия предварительного договора аренды Предварительный договор аренды объекта и амортизация капвложений в него. Амортизационная премия к неотделимым улучшениям арендатора и особый порядок амортизации. Позиция Верховного суда. Расходы на аренду помещения до начала его эксплуатации. Позиция Минфина.
• Выбор варианта арендной платы (преимущества и недостатки) при разных системах налогообложения.
• Как учесть компенсацию, которую съемщик платит арендодателю за коммунальные услуги.
• Налог на имущество неотделимых улучшений в арендуемый объект.

5. Тонкости аренды федерального (муниципального) имущества. Особенности исчисления и вычета НДС арендатором, как налоговым агентом. Счета-фактуры, книги продаж и покупок (налоговыми агентами) с 1 октября 2017 года.

6. Жилое помещение как предмет договора аренды.

7. Как оформить безвозмездную аренду, чтобы без проблем списывать расходы.

8. Посреднические договоры.

• Сходство и различия посреднических договоров. Договор комиссии. Договор поручения. Агентский договор. Как оформлять первичные документы при работе с посредниками.
• Какие ошибки при заключении посреднического договора могут привести к его переквалификации и какие налоговые последствия влечет переквалификация сделки.
• Посреднические договоры, их применение в налоговых схемах: как избежать последствий.

9. Чем грозит сторонам сделки "посреднический" договор транспортной экспедиции.

• Новые обязанности экспедитора-посредника (специфика оформления счетов-фактур, журналы выставленных и полученных счетов-фактур, книга продаж) с 1 октября 2017 года.
• О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, налог на прибыль счета-фактуры, книга продаж).

10. Важные особенности реализации товара Посредником и покупки Посредником товара для Комитента (Принципала). Как должен действовать посредник и возмещение расходов Посреднику Комитентом (Принципалом). Как защититься от ошибок Посредников. Как рассчитывать налоги при продаже товаров через Посредника и покупки товаров через Посредника (НДС и налог на прибыль). Проводки и наглядный расчет налогов на конкретном примере.

11. Как оформить счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок при посреднических операциях с 1 октября 2017 года г. Примеры. Посредники на УСН. Что изменилось в оформлении документов и отчетности по НДС с 2017-2018 гг.

• Как Посредник, применяющий УСН, перевыставляет комитенту счет-фактуру, полученный от продавца.

12. Договоры с иностранцами на выполнение работ (оказании услуг), когда российское лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы. Условия, при которых российское юридическое лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы. Специфика заключения таких контрактов с иностранцами. Основные условия контракта. Документооборот, который сопровождает аналогичные контракты.

• Неблагоприятное влияние условий контракта на налогообложение.


Стоимость участия: 8900 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара: г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!