Клерк.Ру
13 — 16 февраля / г. Санкт-Петербург Оптимизация налогообложения и налоговое планирование 2017-2018
ФинКонт УМЦ
Показать контакты
г. Москва, ул. Бауманская, д.6, стр.2, бизнес-центр «Виктория Плаза» 7(495) 698-63-64, 7(812) 438-00-33 www.fcaudit.ru
Подписаться Вы получите письмо, когда будет следующее мероприятие

ДАТЫ

13-16 Февраля 2018 с 10:00 до 17:00 (Посмотреть другие даты)

СТОИМОСТЬ

30 800 руб.

ОПИСАНИЕ

На курсе будут систематизированы вопросы налогообложения с точки зрения налогового планирования и оптимизации. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с разбором рекомендаций ФНС и арбитражной практики.

ПРОГРАММА

1. Налоговое планирование как средство оптимизации налогообложения.

  • Периодизация налогового планирования.
  • Модели поведения хозяйствующих субъектов применительно к оптимизации налогообложения.
  • Классификация налогового планирования по видам.
  • Формы и методы налогового планирования.
  • Алгоритм организации налогового планирования.
  • Принципы и стадии налогового планирования.
  • Пределы налогового планирования.
  • Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты налогов.
  • Оптимизация и минимизация налогов.
  • Формы уклонения от уплаты налогов.
  • Правомерные формы уплаты налогов: налоговое планирование, правомерное избежание налогов.
  • Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов.

2. Методология налогового планирования.

  • Формирование налогового поля предприятия.
  • Составление налогового календаря.
  • Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования).
  • Налоговый учет амортизационного имущества.
  • Резервы предприятия.
  • Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство.
  • Договорная политика организации.
  • Специальные методы налогового планирования.
  • Метод замены отношений.
  • Метод разделения отношений.
  • Метод отсрочки налогового платежа.
  • Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
  • Формализованные методы налогового планирования.
  • Балансовый метод.
  • Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей.
  • Метод дисконтирования.
  • Метод экономико-математического моделирования плановых решений.
  • Метод оффшора.
  • Метод льготного предприятия.

3. Новые аспекты налогового законодательства*

3.1. Налоговое администрирование.

  • Новый размер и порядок исчисления пеней.
  • Уплата налога за третье лицо, взыскание недоимки с взаимозависимых лиц.
  • Введение налоговой ответственности за нарушение срока представления пояснений.
  • Изменение формата представления пояснений в налоговые органы в рамках камеральных налоговых проверок.
  • Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды.
  • Налоговые последствия при отсутствии должной осмотрительности при выборе контрагентов.
  • Новая статья 54.1 НК РФ.
  • Введение рассрочки по уплате налогов, доначисленных по результам проверок.

3.2. Налог на добавленную стоимость.

Введение новой необлагаемой НДС операции — предоставление поручительства (гарантии).

Введение НДС для иностранных организаций, оказывающих услуги в электронной форме.

Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС:

  • введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
  • определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
  • возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
  • Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.

Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:

  • документальное подтверждение права на вычет, первичные бухгалтерские документы как факт принятия к учёту;
  • практика применения вычетов при применении ставки 0 процентов.

Ужесточение налогового контроля: последствия представления пояснений в бумажном виде.

Представление пояснений по льготируемым операциям.

Уплата налога налоговыми агентами с 2018 года.

3.3. Налог на прибыль.

  • Введение новых необлагаемых доходов — предоставление поручительств и гарантий по сделкам между взаимозависимыми лицами.
  • Новые сроки амортизации согласно обновлённому классификатору основных средств с 01.01.2017.
  • Обновлённая структура ставки по налогу на прибыль.
  • Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам и признание расходов по процентам по долговым обязательствам с 01.01.2017.
  • Учёт внереализационных расходов при прощении долга.
  • Ограничение размера переносимого убытка.
  • Случаи уменьшения налоговой базы на сумму налога, доначисленную при проверке.
  • Признание транспортного налога и платы за вред федеральным дорогам в составе затрат: перерасчёты по итогам года.
  • Предоставление инвестиционного вычета по налогу на прибыль с 2018 года

3.4. Налог на имущество организаций.

  • Применение льготы по движимому имуществу с 2018 года.
  • Изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода – уплата налога.

3.5. Налог на доходы физических лиц, страховые взносы.

  • Разъяснения Минфина о статусе налогового резидента.
  • Актуальные письма Минфина и ФНС России по вопросам налогообложения.
  • Арбитражная практика.

4. Регионы льготного налогообложения на территории РФ.

  • Особые экономические зоны, свободные экономические зоны, закрытые административно-территориальные образования в России.
  • Правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ.
  • Краткий анализ налоговых преимуществ отдельных зон.

5. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения.

  • Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа формирования учетной политики.
  • Роль учетной политики в управлении финансами организации.
  • Факторы, влияющие на выбор учетной политики.
  • Основные элементы учетной политики.
  • Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.
  • Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.

6. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения.

  • «Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета.
  • Правовое регулирование составления и заключения договоров.
  • Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.
  • Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
  • Влияние изменения налоговых последствий заключения различных договоров на результаты финансовой деятельности и показатели эффективности деятельности хозяйствующих субъектов.

7. Планирование налога на прибыль.

Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.

Основные направления оптимизации налогообложения прибыли с учетом изменений законодательства:

  • определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы;
  • обоснование и документальное подтверждение расходов;
  • выбор метода исчисления авансовых платежей;
  • осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов;
  • выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч.

8. Планирование косвенных налогов.

  • НДС, акцизы, и их содержание.
  • Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации.
  • Целесообразность применения льгот по НДС.
  • Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов.
  • Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами.
  • Арбитражная практика.
  • Определение объекта обложения по акцизам. Планирование даты уплаты акцизов. Применение налоговых вычетов. Арбитражная практика.

9. Планирование налогообложения имущества организации.

  • Содержание налога на имущество.
  • Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество.
  • Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве.
  • Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль.

10. Планирование налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование и прочих налогов.

  • Содержание налога на доходы физических лиц. Применение вычетов.
  • Содержание взносов на обязательное страхование, их виды. Перечень выплат, не облагаемых взносами.
  • Планирование налогообложения природных ресурсов (налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов): определение объектов обложения, использование льгот. Арбитражная практика.
  • Планирование транспортного налога: использование лизинга и аренды.
  • Планирование налогообложения по специальным налоговым режимам: единого налога при упрощенной системе налогообложения: выбор объекта обложения, планирование расходов: единого налога на вмененный доход; единого сельскохозяйственного налога.

11. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета.

  • Подходы к определению понятия «налоговое бремя».
  • Тяжесть налогообложения.
  • Факторы, влияющие на величину налогового бремени.
  • Способы расчета налогового бремени организации.
  • Способы снижения налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки.

12. Налоговые последствия договорной деятельности.

12.1 Договоры в деятельности организаций – основные задачи:

  • Экспертиза договоров (выявление истинного вида договора, ничтожности и оспоримости договоров в целом и отдельных его условий, признаков незаключенного договора);
  • Проверка контрагентов (проявление должной осмотрительности,
  • Недопустимость заключения договора с недобросовестным контрагентом, признаки недобросовестного контрагента);
  • Цена договора, способ определения цены в форме «валютной змейки»,
  • Твердая цена и приблизительная цена.

12.2 Налоговые последствия отдельных видов договоров:

  • Беспроцентного займа (от учредителя, при выдаче займа сотруднику).
  • Договоров смешанного типа.
  • Договора купли-продажи.
  • Договора аренды.
  • Договора подряда.
  • Безвозмездных сделок.
  • Договора возмездного оказания услуг.

12.3 Налоговые риски при реализации трудовых договоров и договоров ГПХ.

  • Отличительные признаки трудового договора и договора ГПХ.
  • Основания для переквалификации договоров.
  • Последствия изменений юридической квалификации трудового договора.
  • Налоговые последствия подмены трудового договора гражданско-правовым.

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:

1. Налоговая нагрузка и прибыль.

2. Расчет сумм налоговых выплат и уровня налогового бремени (рассмотрение различных хозяйственно-правовых ситуаций).

Примечание: авторы и ведущие курса оставляют за собой право выбора перечня проводимых кейсов и задач из полного списка заявленных в программе кейсов, в соответствии особенностями конкретной группы участников.

* В программе возможны изменения в связи с ожидаемыми поправками в Налоговый кодекс.

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

г. Санкт-Петербург, бизнес-центр «Мариинский», набережная реки Мойки, д. 58А, офис 507.

СКИДКИ

При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%

КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

+7 (812) 438-00-33; 8 800 234 5522

e-mail: ask@fcaudit.ru

Записаться на курс

В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора