Клерк.Ру
27 ноября / г. Москва Налоговый и бухгалтерский учет

Налогообложение услуг по перевозкам и транспортно–экспедиционных услуг (ТЭУ) в 2018-2019 гг. Документооборот. Новые налоговые агенты

9500 8550
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
ГК Основы Вашего Бизнеса
Показать контакты
ГК Основы Вашего Бизнеса 129090, г. Москва, Олимпийский проспект, д. 16, подъезд 8, офис 5000 (495) 228-0399, ф. (495) 626-9945 www.osvb.ru/

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УСЛУГ ПО ПЕРЕВОЗКАМ И ТРАНСПОРТНО–ЭКСПЕДИЦИОННЫХ УСЛУГ (ТЭУ) В 2018-2019 ГГ. ДОКУМЕНТООБОРОТ. ДОГОВОРЫ СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ГРУЗА. ЧТО ВЫБРАТЬ. НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ С ОКТЯБРЯ 2018 Г. И АГЕНТЫ ПО ДОХОДАМ»



Время проведения:
с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на руководителей предприятий, занимающихся ВЭД, главных бухгалтеров, бухгалтеров, менеджеров по ВЭД, юристов, руководителей отделов закупок и продаж.

Семинар ведет: Механикова И.М. -
практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:


В период нестабильной ситуации в России в настоящее время особенно тщательно надо оценивать предпринимательские риски,. возникающие при заключении контрактов на транспортно-экспедиционное обслуживание и на перевозку, как по территории России, так и при международных перевозках.

Данный углубленный курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, в том числе юристам, генеральным директорам, не только повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными и интересными аспектами гражданского, налогового и валютного законодательства, связанные с транспортно-экспедиционной деятельностью и перевозками, но и оценить возможные риски уже заключенных контрактов и контрактов, которые будут заключены в будущем.

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшем, при его использовании, избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.


1. Транспортная экспедиция: документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2018-2019 гг.

• Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
• Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
• Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.
• Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
• Судебная практика. Позиция ВС РФ (декабрь 2017 г.).

2. Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании экспедиционных услу.

• Когда экспедитор не несет ответственность перед заказчиком.
• Договор страхования гражданской ответственности экспедитора и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
• Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
• Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.
• Отражение страхования грузов в торговых соглашениях.

3. Новации 2018 года.

• Новый налоговый агент по НДС с октября 2018 года.
• Стоит ли с 2018 года отказываться от нулевой ставки НДС по услугам, связанным с экспортом?
• Отказ от права собственности на предоставляемые ж/д составы и контейнеры для международных перевозок.
• Ошибочное применение ставки НДС продавцом – не повод для отказа в вычете у покупателя.

4. Особые правила перевыставления экспедиторами сводных счетов-фактур, заполнения книг продаж и журналов.

5. Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и ставки НДС.

• Заказчик - резидент РФ, Исполнитель – иностранец.
• Заказчик - резидент РФ , исполнитель - член ЕАЭС.
• Заказчик - член ЕАЭС, исполнитель - резидент РФ – транзитная перевозка.

6. Место реализации услуг по предоставлению вагонов (контейнеров) и отличие от услуг по аренде:

• при международных перевозках;
• для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства;
• резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС;
• член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
• К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

7. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке и документальное подтверждение нулевой ставки НДС:

• оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки;
• организация международной перевозки образцов товаров, а также деловой корреспонденции;
• организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации;
• оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых на территорию РФ;
• организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре временного вывоза.

8. Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.

9. Схемы доставки экспедитором груза Заказчику. Кто и как заполняет транспортные накладные.

• Экспедитор осуществляют доставку собственным транспортом – наиболее простая и понятная схема.
• Экспедитор осуществляют доставку привлеченным транспортом.
• Экспедитор организует от своего имени доставку товара привлеченным транспортом – посреднические услуги.

10. Когда резидент РФ становится налоговым агентом по НДС. Бухгалтерские проводки. Счета-фактуры, книги покупок и продаж.

11. Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.

12. Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями.

13. О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

• Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.

14. Специфические моменты и особенности страхования при международных и внутренних перевозках.

• Страхование грузов или CMR страхование? Отличия. Что выбрать.
• Лимит ответственности при международных перевозках. Как заказчику использовать лазейки международного законодательства и покрыть все убытки, не предусмотренные CMR страхованием.
• Основные ограничения ответственности перевозчика по видам транспорта.

15. Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.

• Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на условия перевозок и распределения обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов.
• НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России.
• Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 18%, можно принять к вычету.

16. Какими документами можно обосновать перевозку грузов?

• Поставщик самостоятельно осуществляет доставку товара покупателю.
• Поставщик заключает договор с перевозчиком.
• Транспортировку осуществляет покупатель.

17. НДС при простое транспортных средств, демередже, диспаче.

18. Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в  2018-2019 гг.

• Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
• Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз.
• Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.

19. Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.

20. НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

21. Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 18% при международных перевозках.

22. О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от международных перевозок и фрахта.

• Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы.
• Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения с 2017 года. Как определить «реального» бенефициара.
• Как отразить по бухучету налог на доходы с иностранных лиц.
• Есть ли исключения для транспортно-экспедиционных услуг.


Стоимость участия: 9500 рублей.

В стоимость включены
раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара: г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru


Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!
В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора