Налогообложение услуг по перевозкам и транспортно–экспедиционных услуг (ТЭУ) в 2018-2019 гг. Документооборот. Новые налоговые агенты

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УСЛУГ ПО ПЕРЕВОЗКАМ И ТРАНСПОРТНО–ЭКСПЕДИЦИОННЫХ УСЛУГ (ТЭУ) В 2018-2019 ГГ. ДОКУМЕНТООБОРОТ. ДОГОВОРЫ СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ГРУЗА. ЧТО ВЫБРАТЬ. НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ С ОКТЯБРЯ 2018 Г. И АГЕНТЫ ПО ДОХОДАМ»


Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на руководителей предприятий, занимающихся ВЭД, главных бухгалтеров, бухгалтеров, менеджеров по ВЭД, юристов, руководителей отделов закупок и продаж.

Семинар ведет: Механикова И.М. - практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:

В период нестабильной ситуации в России в настоящее время особенно тщательно надо оценивать предпринимательские риски,. возникающие при заключении контрактов на транспортно-экспедиционное обслуживание и на перевозку, как по территории России, так и при международных перевозках.

Данный углубленный курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, в том числе юристам, генеральным директорам, не только повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными и интересными аспектами гражданского, налогового и валютного законодательства, связанные с транспортно-экспедиционной деятельностью и перевозками, но и оценить возможные риски уже заключенных контрактов и контрактов, которые будут заключены в будущем.

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшем, при его использовании, избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

1. Транспортная экспедиция: документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2018-2019 гг.

• Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
• Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
• Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.
• Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
• Судебная практика. Позиция ВС РФ (декабрь 2017 г.).

2. Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании экспедиционных услу.

• Когда экспедитор не несет ответственность перед заказчиком.
• Договор страхования гражданской ответственности экспедитора и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
• Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
• Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.
• Отражение страхования грузов в торговых соглашениях.

3. Новации 2018 года.

• Новый налоговый агент по НДС с октября 2018 года.
• Стоит ли с 2018 года отказываться от нулевой ставки НДС по услугам, связанным с экспортом?
• Отказ от права собственности на предоставляемые ж/д составы и контейнеры для международных перевозок.
• Ошибочное применение ставки НДС продавцом – не повод для отказа в вычете у покупателя.

4. Особые правила перевыставления экспедиторами сводных счетов-фактур, заполнения книг продаж и журналов.

5. Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и ставки НДС.

• Заказчик - резидент РФ, Исполнитель – иностранец.
• Заказчик - резидент РФ , исполнитель - член ЕАЭС.
• Заказчик - член ЕАЭС, исполнитель - резидент РФ – транзитная перевозка.

6. Место реализации услуг по предоставлению вагонов (контейнеров) и отличие от услуг по аренде:

• при международных перевозках;
• для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства;
• резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС;
• член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
• К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

7. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке и документальное подтверждение нулевой ставки НДС:

• оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки;
• организация международной перевозки образцов товаров, а также деловой корреспонденции;
• организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации;
• оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых на территорию РФ;
• организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре временного вывоза.

8. Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.

9. Схемы доставки экспедитором груза Заказчику. Кто и как заполняет транспортные накладные.

• Экспедитор осуществляют доставку собственным транспортом – наиболее простая и понятная схема.
• Экспедитор осуществляют доставку привлеченным транспортом.
• Экспедитор организует от своего имени доставку товара привлеченным транспортом – посреднические услуги.

10. Когда резидент РФ становится налоговым агентом по НДС. Бухгалтерские проводки. Счета-фактуры, книги покупок и продаж.

11. Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.

12. Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями.

13. О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

• Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.

14. Специфические моменты и особенности страхования при международных и внутренних перевозках.

• Страхование грузов или CMR страхование? Отличия. Что выбрать.
• Лимит ответственности при международных перевозках. Как заказчику использовать лазейки международного законодательства и покрыть все убытки, не предусмотренные CMR страхованием.
• Основные ограничения ответственности перевозчика по видам транспорта.

15. Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.

• Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на условия перевозок и распределения обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов.
• НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России.
• Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 18%, можно принять к вычету.

16. Какими документами можно обосновать перевозку грузов?

• Поставщик самостоятельно осуществляет доставку товара покупателю.
• Поставщик заключает договор с перевозчиком.
• Транспортировку осуществляет покупатель.

17. НДС при простое транспортных средств, демередже, диспаче.

18. Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в  2018-2019 гг.

• Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
• Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз.
• Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.

19. Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.

20. НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

21. Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 18% при международных перевозках.

22. О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от международных перевозок и фрахта.

• Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы.
• Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения с 2017 года. Как определить «реального» бенефициара.
• Как отразить по бухучету налог на доходы с иностранных лиц.
• Есть ли исключения для транспортно-экспедиционных услуг.


Стоимость участия: 9500 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара: г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!