Клерк.Ру
29 мая / г. Москва Налоговый и бухгалтерский учет

"Прочие" расходы: документальное подтверждение и оформление, бухгалтерский учет и налогообложение, налоговые риски

9900 8910
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
Агентство Деловой Информации (ЗАО АДИ)
Показать контакты
119180, г. Москва, 4-й Голутвинский пер., д.1/8, стр.4, офис 1.8 (495) 956-38-17 www.bi2b.ru
Мастер класс (не более 20 участников)   

1.Резервы в в бухгалтерском и налоговом учете.
- Резерв по сомнительным долгам: признание долга, просроченная, сомнительная и безнадежная задолженности и их документальное подтверждение. Порядок формирования резерва для целей бухгалтерского и налогового учета. Налоговые риски при переносе остатка резерва предыдущего периода на следующий налоговый период.
- Резерв на оплату отпускных и вознаграждений. Обязательность и порядок формирования резерва под отплату отпускных. Признание резерва в налоговом учете.
- Резерв на гарантийный ремонт. Понятие гарантийного ремонта. Права потребителя в части требования исполнения гарантийных обязательств. Порядок формирования оценочных обязательств и учета фактических расходов на гарантийный ремонт.  
-Дисконтирование обязательств при гарантийном сроке, превышающем 12 месяцев. Формирование «гарантийного» резерва для целей налога на прибыль.
2.Расходы на ремонт основных средств: порядок признания и особенности документального оформления ремонтов. Особенности учета расходов на ремонт ОС и формирование резерва на проведение ремонта для целей налога на прибыль.
3.Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта: учет автотранспорта и ГСМ; нормирование ГСМ, порядок оформления. путевых листов. Учет талонов и топливных карт, расходов на автостоянку и ремонт. Учет дооборудования автотранспорта. Требования к эксплуатации шин колесных транспортных средств.
4. Расходы на подготовку и переподготовку кадров: обучение и повышение квалификации работников за счет организации: документы и признание расходов. Условия, необходимые для признания расходов на обучение работников для целей налогообложения. Налоговые последствия оплаты перечисленных расходов (НДФЛ, страховые начисления во внебюджетные фонды).
5. Расходы на услуги связи: создание и поддержание сайта, доступ в Интернет, телефонные расходы. Особенности признания междугородних и международныхтелефонных переговоров, а также расходов на сотовую связь. Обоснованность признания расходов при выплате компенсации  за мобильный телефон. Позиция налоговых органов и арбитражная практика.
6. Расходы по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности: признание расходов на кондиционеры, обогреватели, холодильники, кулеры и др. Оформление интерьера в офисе. Бесплатное питание работников: учет и налоговые последствия. Приказ Минтруда России от 16.06.2014 N 375н "О внесении изменения в Типовой перечень ежегодно реализуемых работодателем мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков". Учет расходов на корпоративные, а также спортивно-оздоровительные мероприятия: оформление и налоговые последствия для организации и работника (налог на прибыль, НДФЛ, страховые начисления в ПФР, ФСС и ФФОМС). Расходы на содержание здравпункта, прививки работников. Расходы на бытовую химию, канцелярские принадлежности  и т.п.
7. Расходы на консультационные, юридические и аудиторские услуги: подтверждающие документы и порядок признания. 
8.  Расходы на командировки
- Служебные командировки: документальное подтверждение и обоснованность признания расходов на командировки. Признание расходов в условиях отсутствия подтверждающих документов, в том числе посадочных талонов. Документальное подтверждение расходов на проезд при использовании личного транспорта. Расходы по несостоявшейся командировке.
- Компенсация расходов на командировки «чужим» работникам. 
- НДС по расходам на командировки.
- Порядок учета расходов на командировки в иностранной валюте. Расчеты банковскими карточками. 
- Однодневные командировки: правомерность признания и налоговые риски.
- Расчет заработной платы и оплата выходных дней в период пребывания работника в командировке.
9. Представительские расходы: состав, перечень и порядок оформления первичных и распорядительных документов. Порядок признания в бухгалтерском и налоговом учете. Правомерность признания расходов на оплату проезда и проживание членов совета директоров и ревизионной комиссии. Нормирование расходов для целей налога на прибыль. 
- Принятие НДС к возмещению по представительским расходам.
- Место проведения представительского мероприятия. Возможность признания представительских расходов, понесенных подотчетным лицом в командировке. 
- Налоговые риски при признании расходов на переговоры, не давшие результата.
- Применение банковских  карт для расчетов по представительским расходам. Учет расходов по корпоративным банковским картам.
10. Расходы на рекламу:
- Состав и документальное подтверждение расходов на рекламу. Создание и размещение аудио- и видеороликов. Раздача рекламной продукции: правомерность признания. Размещение рекламы в Интернете (затраты на создание и продвижение сайтов, баннерное и контекстное размещение рекламы в Интернет-сети и проч.).
- Выпуск и распространение рекламных листовок, буклетов и каталогов.  Визитки для сотрудников. Конкурсы и розыгрыши призов, проводимых в рекламных целях. Налоговый учет рекламной лотереи.
-  Нормирование расходов  по статьям "Прочие расходы" для целей налога на прибыль. Порядок признания «зачетного» НДС по рекламным расходам.
- Налоговый учет рекламных расходов при применении УСН.
11. Состав затрат по статьям "Прочие расходы". Бухгалтерский учет и налогообложение. Необходимое документальное подтверждение

Лисовская Ирина Анатольевна - д.э.н., профессор РАНХ и ГС при Президенте РФ, советник Президента Аудиторской палаты России, практикующий аудитор, опыт практической работы в коммерческих организациях 17 лет.

Время проведения 10.30-15.00

Место проведения: м.Кузнецкий мост, Театральная,  Трубная, Охотный ряд, ул Петровские линии, д. 2/18,  отель"Будапешт".
В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора
  • 18 мая
    Как бухгалтеру увеличить прибыль на 200%. Каналы привлечения, инструменты, автоматизация
  • 26 апреля
    Рекламные расходы: разбираемся с налогами, минимизируем налоговые риски
  • 26 апреля
    Налогообложение услуг по перевозкам и транспортно-экспедиционных услуг в 2018 году. Документооборот. Новшества
  • 26 апреля
    Счета-фактуры, книги покупок и книги продаж, журнал регистрации полученных и выданных счетов-фактур: требования к порядку заполнения
  • 27 апреля
    Электронная первичка: доверять, проверять, использовать (тренинг с глубоким погружением, взрывом сознания и счастливым концом)
  • 28 апреля — 02 июня
    (Семинар в Швейцарии) НДС и налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
  • 30 апреля
    Приглашаем Вас пройти обучение и получить аттестат СРО РСА в сфере Дополнительного образования!
  • 01 мая
    Правовое регулирование оплаты и нормирования труда (16 ч.)
  • 10 мая
    Налогообложение российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиторских компаний
  • 14 мая — 18 мая
    Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18