Клерк.Ру
24 — 26 сентября МСФО

"Отложенный налог по МСФО: расчет с применением MS Excel" (20 ак.ч.)

Учебный центр «Градиент Альфа»
Показать контакты
Учебный центр «Градиент Альфа» 115280, 1-й Автозаводский проезд, д.4, корп.1 4956207049 umc.gradient-alpha.ru

Расчет и отражение в учете отложенного налога по МСФО

1. Теория отложенного налога

  • Терминология
  • Два подхода к учету отложенного налога
  • Постоянные разницы
  • ВременнЫе и ВрЕменные разницы

2. Балансовый метод

  • Понятие налоговой базы
  • Налоговая база активов и обязательств

3. Понятие временной разницы

  • Налогооблагаемая временная разница
  • Вычитаемая временная разница

4. Признание отложенного налогового обязательства (ОНО)

  • Примеры возникновения ОНО
  • Правила признания ОНО

5. Признание отложенного налогового актива (ОНА)

  • Примеры возникновения ОНА
  • Правила и особенности признания ОНА

6. Оценка отложенного налога

  • Оценка текущих налоговых обязательств
  • Оценка отложенных налоговых обязательств и активов
  • Пересмотр оценки

7. Отражение в отчетности текущего и отложенного налога

8. Представление информации об отложенных налогах в соответствии с МСФО. Сверка   бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли

9. Практические примеры раскрытия информации

10. Сквозной практический пример расчета отложенных налогов условной многопрофильной компании с применением MS Exce

  • Неопределенная налоговая позиция: выявление, анализ и отражение в отчетности по МСФО
  • Понятие неопределенной налоговой позиции (ННП)
  • Документы, которыми регламентируется учет ННП в МСФО
  • Выявление и анализ ННП
  • Действия компании в отношении выявленной ННП
  • Анализ ННП на каждую отчетную дату и ее оценка.
  • Подходы к оценке
  • Анализ ранее признанных ННП и их переоценка в последующие отчетные периоды
  • Действия компании по результатам налоговой проверки
  • Практический пример учета ННП в условной компании за отчетный и последующие периоды

В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора

Семинары по теме МСФО