Клерк.Ру
15 октября / г. Москва Оптимизация налогообложения

Законные способы оптимизации налогообложения с учётом последних изменений в законодательстве

Агентство Деловой Информации
Показать контакты
Агентство Деловой Информации 119180, г. Москва, 4-й Голутвинский пер., д.1/8, стр.4, офис 1.8 (495) 956-38-17 www.bi2b.ru
В чём разница между налоговой оптимизацией и уклонением от уплаты налогов в свете последних изменений законодательства?
Уголовная и административная ответственность бухгалтера.  
Понятия необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика. 

1. Уменьшение налогов: понятия, виды

Методы и инструменты борьбы государства с «агрессивной» оптимизацией.

    Что такое необоснованная налоговая выгода
    Инструменты налогового мониторинга
    Контроль за ценами.  Что такое рыночная цена. Контролируемые сделки
    Применение «Он-лайн» для контроля расчетов ,в т.ч. физических лиц
    Камеральные проверки и требование информации налогоплательщика
    Субсидиарная ответственность учредителей, руководителей и бухгалтера

2. Этапы оптимизации налогообложения

3. Практика по налоговой ответственности за третьих лиц. 

4. Распространенные методы налоговой оптимизации. Как можно и как нельзя

5. Использование льготных предприятий

6. НДС, налог на прибыль, зарплатные налоги

Подробная Программа

1. Уменьшение налогов: понятия,виды

* причины налоговой минимизации;

* уклонение от уплаты налогов и уменьшение налогов как социальное явление;

* полномочия государственных органов по борьбе с уклонением от уплаты налогов. Методы и инструменты борьбы государства с «агрессивной» оптимизацией.

* Что такое необоснованная налоговая выгода

* Инструменты налогового мониторинга ? Контроль за ценами. Что такое рыночная цена. Контролируемые сделки ? Применение «Он-лайн» для контроля расчетов ,в т.ч. физических лиц

* Камеральные проверки и требование информации налогоплательщика

* Субсидиарная ответственность учредителей, руководителей и бухгалтера)

2. Этапы оптимизации налогообложения:

* анализ текущей системы налогового учета на предприятии, проверка документооборота, получение информации о налоговых рисках, устранение обнаруженных ошибок;

* разработка новой модели уплаты налогов и пересмотр налоговой политики компании;

* разработка механизмов оптимизации, регулирование размера уплаты налогов.

3. Практика по налоговой ответственности за третьих лиц.

* неосмотрительность в выборе контрагента: проблематика при работе с фирмами-однодневками;

* налоговая нагрузка (последние разъяснения ФНС 2018 года), налоговые риски.

* новая инициатива ФНС 2018 года – аннулирование отчетности по НДС и налогу на прибыль

4. Распространенные методы налоговой оптимизации. Как можно и как нельзя:

* принципы налоговой оптимизации;

* формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры, цена товара); списание остатков товаров по результатам инвентаризации.

* оптимизация налогообложения через договор; Как связаны условия указанные в договоре с налогообложением. Штрафные санкции за отказ от договора. Использование вексельных взаиморасчетов . Договоры поручительства.

* метод оффшора; метод замены отношений; метод разделения отношений; метод отсрочки налогового платежа; применение льгот и освобождение от налогов.

* последствия для учредителей и руководителей предприятия в случае банкротства и закрытие фирм , путем сдачи «нулевых» отчетов, несдачи отчетов и т.д. Ретроспективное оспаривание сделок при конкурсном управлении. ? технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы

5. Использование льготных предприятий.

* УСН, ПСН, ЕНВД ? ИТ-компании

* И другие (особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ: АНАЛИЗ, АРБИТРАЖ:

* формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)

* налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.)

* убытки при присоединении и слиянии компаний;

* консолидированная уплата налога на прибыль;

* использование аутсорсинговых технологий;

* реорганизационные процедуры, использование особых форм взаиморасчетов, векселей. ? выбор договоров и их условий(примеры)

* льготы по налогу на прибыль

* работа с убытками, перенос убытков на будущие периоды

* работа с расходами по налогу на прибыль ? выплата процентов по долговым обязательствам. Размеры включения процентов в расходы. ? платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов (лизинговые платежи, франчайзинг и т.п ) ? расходы по гарантии.

ОПТИМИЗАЦИЯ НДС: ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:

Как сегодня осуществляется автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки. Какие последствия попадания в эти цепочки добросовестной компании. Риск признания их «получателями необоснованной налоговой выгоды».

Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС

* арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой- «однодневкой»

* выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса ? возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС

* оптимизация НДС при получении предоплаты: заключение договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров, риски таких договоров

* схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве основных средств

* перемещение налоговой нагрузки по НДС на другого субъекта, конструкции с возмещением затрат

* схемы устранения НДС с авансов. Схема переложения добавленной стоимости в НДС-необлагаемую зону. Риски доначисления налога

* налоговые льготы по НДС (освобождение): всегда ли хорошо освобождение от НДС?

* НДС в группе компаний

ОПТИМИЗАЦИЯ ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

* бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;

* размер зарплаты, зависимость сумм страховых взносов от размера зарплаты (премии).

* оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь);

* беспроцентные займы; ? подарки и материальная помощь; ? компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам; ? выплаты членам Совета директоров,

* дивидендные схемы, частота выплат. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе.

* оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой?

* использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг.

* преимущества авторских договоров.

* заключение договоров с ИП: при выполнении работ, возмездном оказании услуг и др.( аренда и пр.);

* особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;

* договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной;

* производственный кооператив: как единственный способ сэкономить?

* другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

* выплата зарплаты на спецрежимах.

Применение льготы по страховым взносам и уменьшение на них налога при УСН и ЕНВД

Новичкова Лариса Борисовна - налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ). Имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухучёта и налогообложения.

Время проведения: с 10.00 до 18.00

Место проведения:м. Павелецкая, Озерковская наб. д. 50, стр.1, 4-й этаж конференц зал, ЦСТЭ
В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора