Клерк.Ру
1 октября / г. Москва Налоговый и бухгалтерский учет

Договор аренды: правовые и практические аспекты. Новое в 2019 году

9500 8550
Зарегистрироваться со скидкой
скидка предоставляется при заказе через сайт
Центр образования «Основы Вашего Бизнеса»
Показать контакты
Центр образования «Основы Вашего Бизнеса» 129085, г. Москва, ул. Годовикова, д. 9, стр. 13, офис 2.1 (495) 228-0399, ф. (495) 626-9945 www.osvb.ru/

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Семинар ведет: Механикова И.М.
- практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:

Какие договоры аренды, посреднические и договоры с иностранцами проверяющие признают безопасными в 2019 г. Связь договорных отношений и налоговых обязательств.
Конкретные способы минимизации налоговой нагрузки путем контрактных оговорок.
Условия при которых посредник становится налоговым агентом по НДС.
Практические рекомендации  по оформлению в 2019 г. книг продаж и покупок, журналов выставленных и полученных счетов-фактур в рамках исполнения указанных договоров.


1. Договор аренды и сопутствующие риски. Позиция ВАС РФ.

• Договор как Защита от налоговых доначислений.
• Существенные условия договора. Принцип "свободы в рамках закона" в договорных арендных отношениях.
• Правовое положение сторон договора аренды.
• Когда подписанный сторонами договор аренды может считаться незаключенным.
• Как определить справедливую стоимость объекта аренды.
• Договор аренды в валюте или в у.е. с позиции арендодателя и арендатора.
• Передача права аренды в счет погашения займа. Налогообложение.

2. Договор аренды с арендодателем – не собственником имущества и при отсутствии регистрации договора аренды.

3. Риски сторон при заключении краткосрочного и предварительного (рамочного соглашения) договора аренды.

4. Субъекты арендных отношений. Их права и обязанности.

4.1 Арендодатель.

• Использование арендодателем диспозитивных норм в части контрактных оговорок.
• Правовые и налоговые последствия не оформления передачи арендуемого имущества. Недостатки арендуемого имущества и их обнаружение.
• Как стороны договора могут менять арендную плату в налоговых интересах и какими показателями можно ее регулировать.
• Варианты арендной платы, начисление амортизации и амортизационной премии, ремонт переданного в аренду имущества и позиция Президиума ВАС РФ.
• Возмещения коммунальных расходов арендатором. Доход или нет?
• Получение и списание гарантийного обеспечения (обеспечительного платежа), вычет НДС и позиция Минфина.
• Налоговые последствия безвозмездно полученных от арендатора неотделимых улучшений.
• Когда арендодатель не вправе выставлять счет-фактуру.

4.2 Арендатор.

• Учет арендных платежей до госрегистрации договора.
• Момент смены арендодателя и зачет затрат арендатора.
• Об учете в целях налогообложения прибыли расходов, произведенных в период действия предварительного договора аренды.
• Предварительный договор аренды объекта и амортизация капвложений в него.
• Амортизационная премия к неотделимым улучшениям арендатора и особый порядок амортизации. Позиция Верховного суда.
• Расходы на аренду помещения до начала его эксплуатации. Позиция Минфина.
• Выбор варианта арендной платы (преимущества и недостатки) при разных системах налогообложения.
• Договор агентирования: как не попасть в налоговую ловушку?
• Как учесть компенсацию, которую съемщик платит арендодателю за коммунальные услуги.
• Налог на имущество неотделимых улучшений в арендуемый объект - всегда ли стоит платить?
• Амортизация по неотделимым улучшениям, если истек срок аренды.
• Выплаты арендатора в пользу физического лица по договору аренды. Налогообложение.
• Организация заключила агентский договор с физлицом. Кто и когда платит НДФЛ?
• Тонкости аренды федерального (муниципального) имущества. Особенности исчисления и вычета НДС арендатором, как налоговым агентом. Счета-фактуры, книги продаж и покупок (налоговыми агентами) с 1 октября 2017 года.

5. Жилое помещение как предмет договора аренды:

• Как оформить безвозмездную аренду, чтобы без проблем списывать расходы.
• О возможности расторжения договора  с позиции ВАС РФ и чем отличается отказ от исполнения договора аренды от расторжения договора аренды?
• Когда российское лицо (арендатор) становится налоговым агентом иностранных лиц по НДС и налогу на доходы.

5. Посреднические договоры

5.1 Сходство и различия посреднических договоров (Договор комиссии, Договор поручения, Агентский договор). Как оформлять первичные документы при работе с посредниками.

• Какие ошибки при заключении посреднического договора могут привести к его переквалификации и какие налоговые последствия влечет переквалификация сделки.
• Посреднические договоры, их применение в налоговых схемах: как избежать последствий.

5.2 Чем грозит сторонам сделки "посреднический" договор транспортной экспедиции.

• Новые обязанности экспедитора-посредника (специфика оформления счетов-фактур, журналы выставленных и полученных счетов-фактур, книга продаж) с 1 октября 2017 года.
• О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, налог на прибыль счета-фактуры, книга продаж).

5.3 Важные особенности реализации товара (покупки) Посредником для Комитента (Принципала).

• Условия при которых российский посредник становится налоговым агентом по НДС.
• Особенности составления счетов-фактур, ведение книги продаж, покупок и журналов.
• Как должен действовать посредник и возмещение расходов Посреднику Комитентом (Принципалом). Как защититься от ошибок Посредников. Проводки и наглядный расчет налогов на конкретном примере.
• Документооборот, выставление и  перевыставление счетов-фактур, оформления журналов. Примеры.
• Организация реализует товар через комиссионера физическим лицам в розницу. Документооборот. Заполнение книги продаж.
• Кто должен выдавать кассовый чек по агентскому договору и какие допреквизиты должны быть в чеке у посредника.
• Кто выставляет счета-фактуры, если агент действует от имени принципала.
• Комитент (комиссионер) на УСН. Особенности выставления и перевыставления счетов-фактур.
• Об учете комитентом, применяющим УСН, доходов по договору комиссии.

6. Договоры с иностранцами на выполнение работ (оказание услуг), когда российское лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы. Условия, при которых  российское юридическое лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы. Специфика заключения таких контрактов с иностранцами. Основные условия контракта. Документооборот, который сопровождает аналогичные контракты.

• Неблагоприятное влияние условий контракта на налогообложение.


Стоимость участия: 9500 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара:
г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

e-mail: info@osvb.ru

http://www.osvb.ru

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!
В течение суток с вами свяжутся представители компании организатора