НДФЛка

Федеральная налоговая служба своим письмом № ПА-4-11/15802@ от 15.08.2018 разъяснила, какое название компании нужно указывать в справках по форме 2-НДФЛ. 

В поле «Налоговый агент», расположенном в разделе 1 справки, указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно ее учредительным документам.

При заполнении справки по форме 2-НДФЛ в поле «Налоговый агент» указывается наименование организации как указано в учредительных документах. Такое правило распространяется и на случаи предоставления справок 2-НДФЛ в налоговый орган по месту учета обособленного подразделения.

Подробности здесь.

Сегодня, в нашей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» мы дадим ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета при ремонте и отделке жилья.

Возможно ли получение налогового вычета, если квартира приобретена у застройщика с черновой отделкой?

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.

Что должно быть отражено в акте приема-передачи новой квартиры, чтобы получить вычет на ремонт?

Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны:
– процент готовности;
– перечень всех недоделок.

Например: квартира передана гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы. Обратите внимание, если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.

О том, можно ли получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры на вторичном рынке, и можно ли включить в расходы для получения вычета расходы на установку сантехники, узнайте в статье.
 

 

Федеральная налоговая служба не будет предоставлять информацию об имуществе должника служебным приставам, ответив письмом № 03-02-08/56869 от 13.08.2018 на вопрос: о предоставлении налоговым органом сведений о наличии имущества.

Ведомство напомнило, что сведения об имуществе налогоплательщиков-физических лиц: земельных участках, транспортных средствах, предпринимательской деятельности, данных о том, является ли налогоплательщик учредителем, являются налоговой тайной и не подлежат разглашению в соответствии с пунктом 1 статьи 102 Налогового кодекса РФ.

Какие сведения в ответ на запрос налоговики предоставят, узнайте здесь.

 

Сегодня в нашей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» мы дадим ответы на часто задаваемые вопросы о получении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в ипотеку.

В каком размере можно вернуть налог при покупке жилья в ипотеку?

Все зависит от того, в каком году был взят кредит на покупку квартиры. Если кредит оформлен до 1 января 2014 года, тогда можно вернуть 13% от всей суммы фактически уплаченных процентов. Например, если по ипотеке уплачено 5 млн. руб. процентов, то вернут 650 тыс. руб.
А вот если кредитные средства получены после 1 января 2014 года, тогда размер налогового вычета будет иметь ограничения. Иными словами, можно будет вернуть 13% не от всей суммы уплаченных процентов, а от суммы, не превышающей 3 млн руб. Максимальная сумма НДФЛ в таком случае будет рассчитываться как 13% от 3 млн. руб. Т.е. вернут не более 390 тыс. руб.

Квартира приобретена в 2014 в ипотеку, как долевая собственность супругов. Может ли супруг получить вычет по процентам за ипотеку, если он использовал вычет за имущество купленное до 2014 года в размере 850 тыс. рублей?

Если собственность оформлена не ранее 01.01.2014, то супруг сможет воспользоваться вычетом с процентов по ипотеке, согласно новым поправкам в законе, если ранее на них не подавал с другого имущества.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку по договору долевого участия до получения акта приема-передачи?

И возможно ли воспользоваться правом на имущественный вычет в случае, если квартира приобретенная в ипотеку, продана? Об этом знайте здесь

Сегодня, в нашей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» мы дадим ответы на часто задаваемые вопросы о получении социального вычета по расходам на благотворительность.

Как получить вычет на благотворительность?

Для получения такого социального вычета необходимо:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором осуществлялся перевод денег на благотворительность;
  • получить справку по форме 2-НДФЛ, которая подтвердит доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
  • собрать копии документов, подтверждающих ваши расходы на благотворительность. Такими документами могут быть квитанции, приходные кассовые ордера, банковские выписки, платежные поручения и договоры на оказания благотворительных услуг;
  • подать в налоговую весь комплект документов.
Есть ли какое-то ограничение по сумме вычета на благотворительность?

При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ, следует учесть, что сумма вычета не может превышать 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде. 

О том, можно ли перечислять пожертвования через работодателя и возможно ли перенесение части вычета на другой календарный год, узнайте здесь.

Рефинансирование ипотечного кредита иногда может лишить налогоплательщика права на получение имущественного налогового вычета. Это может произойти, если у кредитной организации, рефинансирующей ипотеку нет лицензии на ведение банковских операций.

Об этом сказано в письме Минфина № 03-04-05/41643 от 19.06.2018 года.

В каких случаях налогоплательщик может претендовать на получение имущественного налогового вычета, читайте в статье.
 

Федеральная налоговая служба назвала налоги, от которых чаще всего пытаются уклониться российские налогоплательщики.

Физические лица и ИП предпочитают избегать уплаты налога на доходы физических лиц, а юридические — НДС и налога на прибыль.

В ФНС уточнили, что по результатам налоговых проверок, проведённых в 2017 году, из общей суммы доначисленных платежей более 50% (189,5 млрд рублей) составлял НДС, более 30% (120,6 млрд рублей) — налог на прибыль организаций.

Какие суммы удалось взыскать налоговикам с ИП и физических лиц, узнайте здесь.

 

Сегодня, в нашей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» мы дадим ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета при покупке квартиры у застройщика.

Был утерян один из чеков, при покупке квартиры у застройщика. Он готов предоставить справку о полной оплате, и так же есть акт приема передачи, что подтверждает полную оплату. Достаточно ли будет этих документов для подтверждения платежа в налоговой?

Для налоговой справки и акта будет не достаточно, если деньги вносились через банк, запросите копию платеже в банке.
 

Чек о переводе средств застройщику на мое имя, деньги принадлежат мне и моему молодому человеку, перевод сделала я. Вычет хочет получать молодой человек. Как быть в этом случае?

Сделайте договор поручения на перечисление денежных средств. Ваш молодой человек поручает вам перечислить за него денежные средства.

Имеет ли значение последовательность подачи деклараций 3-НДФЛ для получения налогового вычета, и как долго нужно ждать его перечисления, узнайте здесь.

Отсутствие лицензии у ИП, осуществляющего образовательную деятельность не может служить причиной отказа в предоставлении налогового вычета родителям обучаемых. К такому выводу пришла ФНС в своем решении от 05.06.2018 № СА-3-9/3718@ по жалобе налогоплательщика, которому районная инспекция отказала в предоставлении социального вычета.

Налоговики посчитали, что вычет по расходам на обучение ребенка не положен, поскольку обучение осуществлял ИП (педагог-логопед), не имеющий лицензии.

Вышестоящий орган ФНС при рассмотрении жалобы, указал, что налогоплательщик вправе претендовать на социальный вычет по расходам на обучение ребенка у ИП, осуществляющего образовательную деятельность, вне зависимости от наличия у него лицензии, и отменил решение инспекторов.

Эксперты ведомства напомнили, что в соответствии с нормами закона об образовании в случае осуществления ИП образовательной деятельности лично, получение им лицензии не требуется. Лицензия необходима, если ИП осуществляет образовательную деятельность с привлечением педагогических работников.

Подробности здесь.

Сегодня в нашей рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» ответы на вопросы о получении вычета на обучение.

Может ли диплом об образовании, в котором написано, что обучение проходило по очной форме обучения служить подтверждением формы обучения?

Подтвердить очную форму обучения можно предоставив договор с образовательным учреждением. Такая запись должна присутствовать договоре.

Возможно ли получить налоговый вычет в этом году, если обучение в автошколе закончится в ноябре 2018 года?

В этом году примут декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. В декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно отразить расходы по обучению только от 2017 года. Если оплата обучения происходила в 2018 году, то в 2019 году необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Вернут 13% от ваших расходов, но не более чем 15 600 рублей.

Еще больше вопросов и ответов здесь.

До 10 сентября этого года правительство должно подготовить доклад о возможности установления нового социального налогового вычета — на физкультурно оздоровительные услуги.

20 июля 2018 года Президент России утвердил перечень поручений по итогам совместного заседания Совета при Президенте по развитию физической культуры и спорта и наблюдательного совета автономной некоммерческой организации «Организационный комитет «Россия-2018».

В этом перечне содержится поручение правительству «проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьёй 219 Налогового кодекса Российской Федерации, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги».

Следует отметить, что идея поощрения граждан занимающихся спортом при помощи налогового вычета, не нова и уже находила отражение в инициативе, опубликованной на сайте Российской общественной инициативы. 

Сегодня в нашей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» мы продолжим отвечать на часто задаваемые вопросы о получении вычета на лечение.

Можно ли получить налоговый вычет на лечение у ортодонта, которое было начато три года назад?

На данный момент можно оформить вычет на лечение за 2015, 2016, 2017 годы. Для этого необходимо запросить справки 2-ндфл у работодателя, справки об оплате медицинских услуг и лицензию в медицинском учреждении за этот период. Затем подать декларацию за каждый год отдельно.

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка за 2016 год? Ему исполнилось 18 лет в июне 2016 года.

Получить вычет за ребенка можно в том случае, если на момент лечения он не достиг совершеннолетия. После совершеннолетия ребенок вправе получить вычет за себя. При условии, что он работает и уплачивает налог. 

Можно ли получить налоговый вычет за приобретение дорогостоящего медицинского прибора? И возможно ли вернуть налог, если кассовые чеки на оплату стоматологических услуг утеряны? Ответы здесь.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья за счет сумм государственных субсидий или средств материнского капитала. 

В соответствии с п. 5 ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты по НДФЛ не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет:

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (например, субсидии на приобретение жилого помещения государственным гражданским служащим или военнослужащим).
Это связано с тем, что суммы государственных субсидий не облагаются НДФЛ.

Еще о случаях, когда налоговый вычет на покупку квартиры не предоставляется, узнайте из статьи.

Сегодня в  постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета при приобретении земельного участка.

Можно ли суммировать количество объектов недвижимости чтобы добрать до максимума, до 2 млн. руб.?

Суммировать объекты недвижимости можно, если они были зарегистрированы после 01.01.2014 г.

Можно ли получить налоговый вычет жене, если собственность на землю оформлена на мужа?

Имущественный вычет на покупку земли можно получить только после строительства на нем дома (при условии,что по статусу земля для строительства) и получения свидетельства на жилой дом. Если участок приобретен в браке, то, после получения свидетельства о регистрации жилого дома, вычет супруг может получить, вне зависимости от того на кого из супругов оформлена собственность.

О том, предоставляется ли налоговый вычет при строительстве дома, если на участке уже есть дом, и можно ли получить налоговый вычет без постройки дома, узнайте здесь
 

 

Сегодня «НДФЛка.ру» с гордостью расскажет об отзывах, оставленных довольными клиентами о её работе.
Ведь обратная связь, которую получает компания — лучшая рекомендация.

Пользуюсь услугами сервиса второй год. Никаких проблем. Никакой беготни. Никаких очередей. Всё быстро и просто! Рекомендую всем!
— Костин Олег

Ну пусть они помогут заполнить все необходимые бумажки, пусть, но чтобы вот так все сделать за тебя... я не ожидала и не надеялась. Если коротко, то НДФЛка не только помогла все оформить к возврату по ипотеке, но и эффективно отстояла мои претензии к налоговой за утерю документов и проволочки по возврату. Представляю сколько стоило им нервов постоянное общение с этими хамами и не очень приятными чинушами, но результат налицо! Вернули всё до копеечки!
— Анастасия

Еще больше отзывов здесь.

Президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статьи 210 и 214.1 НК, в соответствии с которыми, от НДФЛ освобождаются доходы, полученные в результате изменения курса валют при продаже облигаций, внешних облигационных займов, номинированных в иностранной валюте. 

С вступлением поправок в силу, НДФЛ с доходов от реализации таких ценных бумаг не будет зависеть от колебания курса рубля от даты их приобретения и до времени их реализации.

Расходы на облигации будут пересчитываться в рубли не по тому курсу, который действовал на момент их покупки, а по курсу, который действует на момент продажи этих облигаций, то есть на момент получения дохода.

С какой даты начнут действовать поправки, узнайте здесь.

 

Сегодня, в нашей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» мы дадим ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета при приобретении жилья в ипотеку.

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если квартира еще не в собственности?

Право на получение вычета возникает в определенный момент. Если квартира куплена в новостройке, то это дата получения на руки акта приема-передачи квартиры. Если жилье приобретено на вторичном рынке, то это дата регистрации права собственности.

Сколько раз можно подавать декларацию на получение вычета при приобретении одного объекта в ипотеку?

Получить вычет за покупку квартиры можно единоразово, при условии, что уплаченного налога в бюджет хватит на осуществление возврата. Кроме того, заявлять вычет можно каждый год до полного исчерпания суммы. Вычет по ипотечным процентам можно так же получать ежегодно или единовременно. Однако стоит учесть, что заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Как узнать сумму уплаченных процентов по ипотеке за прошлые периоды? И можно ли получить налоговый вычет по процентам, если ранее уже был получен налоговый вычет? Ответы  здесь.

Социальный налоговый вычет не применяется к страховым взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней по дополнительной программе. Такой ответ дал Минфин в письме № 03-04-05/42144 от 20.06.2018 г.

Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней (дополнительная программа) не поименованы в подп. 4 п.1 ст. 219 НК, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется,

— говорится в документе.

Подробнее о доводах Минфина читайте здесь.

Сегодня в рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» ответы на вопросы о получении вычета на пенсионные отчисления.

Можно ли получить налоговый вычет на пенсионные отчисления на имя совершеннолетнего сына?
Нельзя. Вычет по взносам на софинансирование пенсии можно получить только за себя.

Можно ли получить налоговый вычет налогоплательщику, если он делает пенсионные перечисления в негосударственный пенсионный фонд?
Если налогоплательщик лично перечисляет взносы в негосударственный пенсионный фонд, то он имеет право на возврат налога, который был удержан из его заработной платы, в размере 13 процентов от суммы перечисленных взносов (максимальный размер налогового вычета 120 000 рублей в год). Если отчисления производятся работодателем, в таком случае физическое лицо не сможет вернуть налог по данному основанию.

О том, может ли налоговый инспектор требовать выписку о состоянии пенсионного счёта и можно ли перенести остаток неиспользованного вычета на следующий год, узнайте здесь.

Бабушка не может получить налоговый вычет на обучение внучки. Такой вывод содержится в письме Минфина 03-04-05/37757 от 01.06.2018 г.

Специалисты ведомства напомнили, что в соответствии с п.1 ст. 219 НК претендовать на социальный налоговый вычет на обучение могут родители, братья, сестры, опекуны и попечители обучающегося.

Среди лиц, которым законодательство дает возможность получить такой вычет, дедушки и бубушки обучающегося, не значатся.

Предоставление социального налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов налогоплательщиком-бабушкой за обучение внучки действующим законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено,

говорится в письме.