НДФЛка

«НДФЛка» в своей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» дала ответы на часто задаваемые вопросы о получении стандартного вычета на ребенка.

Возможно ли получать налоговый вычет на детей в двойном размере по месту работы, предоставив заявление бывшего супруга об отказе в получении вычета?

Да, возможно, но при соблюдении определенных условий:

  • у налогоплательщика есть право на вычет
  • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
  • облагаемый доход родителя, который отказывается от стандартного вычета, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 350 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218).
Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы. Такую справку 2-НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, ведь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.
С того месяца, как заработок превысит предел 350 000 руб., право на стандартный вычет будет утрачено.

Если родитель является единственным, то он вправе претендовать на получение вычета в двойном размере?

Да, вычет единственному родителю удваивается.

Понятие «единственный родитель» подробно изложено в письме МинФина от 5 марта 2009 г. N 03-04-06-01/52 и означает отсутствие у ребенка второго родителя в силу разных причин (по причине смерти, признания безвестно отсутствующим, объявления умершим). Если отцовство ребенка юридически не установлено, то мать тоже получает статус единственного родителя. В данном случае сведения об отце вносятся в справку о рождении ребенка на основании заявления матери. В таком случае мать будет получать вычет в двойном размере до тех пор, пока отцовство не будет установлено или не наступят иные основания, для прекращения получения вычета, например, вступление в новый брак.

Термин «единственный родитель» означает фактическое отсутствие второго родителя. Лишение родительских прав одного родителя, а также развод не делает единственным другого.

До достижения какого возраста ребенка родитель может претендовать на получение стандартного налогового вычета? И как получить стандартный налоговый вычет на ребенка, если он не был предоставлен работодателем, а декларация 3-НДФЛ уже подана для получения другого вычета? Об этом читайте в блоге компании «НДФЛка».

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

 

Может ли супруга получить налоговый вычет на лечение или образование ребенка мужа, не являясь его матерью или опекуном? Об этом рассказала «НДФЛка» в блоге компании

Налоговый кодекс дает право получить социальный налоговый вычет родителям на лечение и обучение своих детей, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также право возместить часть затрат на лечение и обучение ребенка путем получения налогового вычета могут его опекуны и попечители (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Лица не являющиеся родителями, опекунами, попечителями не могут претендовать на получение социального налогового вычета на лечение и обучение ребенка, — такой вывод следует из письма Минфина № 03-04-05/74204 от 16.10.2018 г.

 

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

 

«НДФЛка» в блоге компании рассказала, какие данные, по мнению Федеральной налоговой службы, должны содержаться в документах, подтверждающих затраты на обучение для получения социального налогового вычета.

В своем письме № БС-4-11/20847@ от 25.10.2018 ФНС указала, что конкретный перечень документов, подтверждающих фактически произведенные расходы налогоплательщика за обучение Налоговым кодексом не установлен.
Однако, по мнению авторов письма, такие документы, для целей предоставления социального налогового вычета должны содержать:

  • фамилию, имя, отчество налогоплательщика - физического лица, оплатившего обучение;
  • назначение платежа;
  • дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением;
  • наименование получателя платежа - образовательного учреждения;
  • размер уплаченной суммы;
  • дату приема денежных средств.
Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

 

 «НДФЛка» в рамках своей постоянной рубрики «F.A.Q о налоговых вычетах» продолжает давать ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета на лечение.

Может ли неработающий пенсионер получить вычет за своё лечение и лечение несовершеннолетнего сына в санатории?

Налоговый вычет могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13 %.
Если пенсионер официально не работает и не имеет другого дополнительного дохода, с которого платится НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то права на вычет у него нет.

Обязательны ли справки об оплате медицинских услуг из лечебных учреждений для налогового вычета за лечение или можно предоставить кассовые чеки?

Для получения вычета нужно предоставить в налоговую справки об оплате медицинских услуг по специальной форме.

Ответы на другие вопросы о налоговом вычете на лечение, узнайте здесь.

 

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

 

Имеет ли значение, какой банк выдал кредит на рефинансирование ипотеки для получения налогового вычета? Да, имеет, об этом напомнил Минфин в своем письме № 03-04-05/73190 от 11.10.2018 года.

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на приобретение жилья. Однако, банками для этой цели принимаются только кредитные организации, имеющие лицензию Центробанка (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Подробности в блоге компании «НДФЛка».

«НДФЛка» в блоге компании рассказала о налоговом вычете на независимую оценку квалификации, на который может претендовать налогоплательщик-физическое лицо, затративший на оценку собственные средства.

Такой социальный налоговый вычет предоставляется в соответствии с подп.6 п.1 статьи 219 НК РФ.

При документальном подтверждении расходов на оценку квалификации вычет предоставляется в размере фактически произведенных затрат, но с учетом ограничения — 120 000 рублей в год (абз.7 п.2 ст. 219 НК РФ).

Подробности здесь.

 «НДФЛка» в рамках своей постоянной рубрики «F.A.Q о налоговых вычетах» продолжает давать ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета при приобретении жилья.

Может ли родитель получить вычет при покупке 1/3 доли квартиры для несовершеннолетнего ребенка, если деньги при покупке жилья были отданы покупателю до подписания договора?
Оформить возврат налога с покупки доли в собственность несовершеннолетнего ребенка можно. При условии, что ранее право на получение имущественного налогового вычета использовано не было. А также, если передача денежных средств продавцу подтверждена распиской.

В 2014 году гражданин приобрел квартиру за 1400 тыс. рублей. В 2019 он планирует купить вторую квартиру за 1500 тыс. рублей. Может ли он воспользоваться имущественным вычетом при покупке второй квартиры?
Да, он сможет получить остаток налогового вычета при покупке второй квартиры в 2019 году. Сумма остатка будет рассчитываться так: 2 000 000 (максимально возможная сумма вычета) минус 1 400 000 (полученная сумма по первому объекту) = 600 000 рублей.

Может ли гражданин РФ получить налоговый вычет на приобретение жилья, если на момент покупки он утерял статус налогового резидента? И как подтвердить право на налоговый вычет гражданину купившему жилье, если при покупке квартиры деньги были переведены с расчетного счета матери покупателя? Об этом узнайте в блоге компании «НДФЛка».
 

1051 НДФЛ

«НДФЛка» в блоге компании рассказала о том, как влияет смена состава собственников квартиры на обложение НДФЛ дохода при её продаже.

Изменение состава собственников не влияет на срок владения квартирой для определения НДФЛ. Об этом напомнил Минфин письмом № 03-04-05/73690 от 15.10.2018.

При продаже квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, доход от ее продажи не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц,
— говорится в разъяснении.

Подробнее о доводах Минфина, читайте здесь.

Коллекторы продолжают «кошмарить» должников и закон им в этом не помеха. Широкое распространение получило привлечение «черных коллекторов» для взыскания долгов за услуги ЖКХ, рассказала «НДФЛка» в блоге компании со ссылкой на «Лента.ру».

Законодатели обошли вниманием сферу жилищно-коммунального хозяйства, и компании с радостью привлекают специалистов по взысканию, не отчитываясь перед государством. А граждане отвечают соразмерно: некоторые годами не платят за жилищно-коммунальные услуги.

На сегодняшний день, по данным Минстроя, долги в сфере ЖКХ превышают более 1,2 триллиона рублей.

Под действие 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности» попадают случаи передачи долгов управляющими компаниями, профессиональным коллекторам. Однако, если взыскание задолженности передается «черным коллекторам» или просто людям со стороны, то компания не несет никакой ответственности, просто потому, что такая ситуация в законе не оговорена.

Вольницу в сфере взыскания ЖКХ-долгов смогли почувствовать на себе обычные граждане. Так, 92-летнему участнику Великой Отечественной войны Юрию Величко пообещали «засунуть паяльник в одно место» за долги по квартплате. Ситуация разрешилась после вмешательства властей, когда история стала достоянием общественности. 

Подробности здесь.

 

«НДФЛка» в блоге компании, в рамках своей постоянной рубрики «F.A.Q о налоговых вычетах», дала ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета при приобретении земельного участка.

Можно ли суммировать количество объектов недвижимости чтобы добрать до максимума, до 2 млн. руб.?

Суммировать объекты недвижимости можно, если они были зарегистрированы после 01.01.2014 г.

Купил в ипотеку земельный участок в садоводческом некоммерческом товариществе. Хочу построить круглогодичный жилой дом. Без постройки дома я могу получить налоговый вычет?

Пока не построен дом и не оформлен в собственность — права на получение имущественного вычета на земельный участок нет.

Предоставляется ли налоговый вычет при строительстве дома, если на участке уже есть дом? Можно ли получить налоговый вычет жене, если собственность на землю оформлена на мужа? Об этом узнайте здесь.

Оба супруга могут воспользоваться вычетом на обучение ребенка, вне зависимости от того, что договор и документы на оплату обучения составлены на имя одного из них. Об этом рассказали в блоге компании «НДФЛка» со ссылкой на письмо Минфина № 03-04-05/73269 от 12.10.2018.

Гражданский кодекс пунктом 1 статьи 256 устанавливает имущество, нажитое супругами во время брака, как совместную собственность. При условии, что между ними не заключен договор, устанавливающий иной режим владения имуществом.

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета,
— сделали вывод специалисты Минфина.

Подробности здесь.

Компания НДФЛка.ру приняла участие в международном форуме FinTech Power, который состоялся в Центре Digital October.

14 сентября на сессиях форума встретились представители финансового сектора, IT-технологий, телекома, банковской сферы, соцсетей и ритейла.

Дмитрий Костальгин, исполнительный директор НДФЛка.ру, рассмотрел актуальную для современного рынка тему «„Токсичная партнерка“. Как избежать?». Во время выступления были представлены результаты работы сервиса за 2014-2018 годы, определены признаки «токсичности» партнерских взаимоотношений, выявлены плюсы и минусы подобного сотрудничества.

Партнеры сервиса НДФЛка: Сбербанк, Альфа-банк, Совкомбанк, Уральский банк реконструкции и развития, Промсвязьбанк, АК Барс банк, банк Возрождение, Атон, банк Санкт-Петербург. 

Подробности здесь.

 

«НДФЛка» в своей постоянной рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» продолжает давать ответы на вопросы о получении вычета при приобретении жилья в ипотеку.

Между отцом и дочерью оформлен договор ипотечного кредитования. Имущественный вычет вернуть нельзя, т.к. сделка оформлена между близкими родственниками. Можно ли вернуть вычет с процентов, уплаченных банку?

Согласно п.4 ст 220 НК РФ «...Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп 4 п.1 настоящей статьи (220 НК РФ), предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в п.3 настоящей статьи». То есть, получить вычет по данной квартире с процентов нельзя, так как нет права на основной вычет.

Был получен налоговый вычет за приобретенную в 2005 году 1/2 доли в квартире за 750 тысяч рублей. В 2017 году ипотекой выкуплена оставшаяся доля. Можно ли получить налоговый вычет за приобретенную в 2017 долю в квартире?

Для объектов жилья, приобретенных до 2014 года вычет можно получить только один раз. Не имеет значения, что доля купленная в 2005 году стоила менее 2000000 руб. Поэтому нельзя получить вычет за покупку второй доли в 2017 году, но можно получить вычет за проценты уплаченные по ипотеке. 

Можно ли получить налоговый вычет по ипотечным процентам, если ставка будет снижена путем рефинансирования? И возможно ли распределить между сыном и матерью получение налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку в долевую собственность? Об этом узнайте в блоге компании «НДФЛка».

 

2115 3-НДФЛ

Федеральная налоговая служба очередной раз внесла изменения в декларацию 3-НДФЛ, сообщает «НДФЛка»  в блоге компании.

Обновленная форма утверждена приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.

Новая форма вступит в силу с 1 января 2019 года и будет применяться к отчетности физических лиц по НДФЛ за 2018 год.

В связи с чем изменена форма декларации, узнайте здесь.

Налоговый кодекс не обязывает налогоплательщиков предоставлять справку 2-НДФЛ в числе документов для получения налогового вычета. Однако, инспектор вправе запросить её у налогоплательщика. Такое разъяснение дает ФНС в письме № БС-4-11/18817@ от 27.09.2018, пишет «НДФЛка» в блоге компании.

Специалисты ведомства ссылаются на статьи 218-221 НК РФ, которые устанавливают перечень документов, предоставляемых в налоговые органы для получения налогового вычета по НДФЛ.

Указанными перечнями не предусмотрено представление налогоплательщиками в налоговые органы справок о полученных ими доходах и удержанных суммах налога,
— говорится в письме.

Вместе с тем на основании положений пунктов 1 и 2 статьи 93 НК должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы, в том числе справки о полученных им доходах и удержанных суммах налога, а также при необходимости ознакомиться с подлинниками документов.

Подробности здесь.
 

 

«НДФЛка» в своей постоянной рубрике: «F.A.Q о налоговых вычетах» продолжает давать ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета на образование.

Договор на обучение дочери оформлен на отца, который сейчас ушел на пенсию и не работает. Может ли жена — мать ребенка получить налоговый вычет, или надо переделывать договор на обучение?

Договор переделывать не нужно. Если брак официальный, то оба супруга могут получить вычет за обучение ребенка в равной степени. Это подтверждает письмо Минфина России от 18.03.13 N 03-04-05/7-238.

В квитанции на оплату услуг детского сада, прописаны следующие государственные услуги: питание, плата за содержание. И дополнительные услуги: лечебная физкультура и ритмическая гимнастика. По каким пунктам можно вернуть налог и что для этого нужно?

За питание и содержание получить вычет нельзя. Если лечебная физкультура и ритмическая гимнастика в договоре прописаны отдельными пунктами и указаны, как лечение или образовательные услуги, то вычет получить можно.

Правда ли, что налоговый вычет за обучение себя или братьев и сестер больше, чем вычет за обучение детей? И могут ли родители получить налоговый вычет за обучение 19-летнего сына в автошколе? Об узнайте здесь.

 

Минздрав положительно оценивает идею предоставления социального налогового вычета на занятия спортом, т.к. это стимулирует приверженность к здоровому образу жизни. Об этом сообщил замминистра Олег Салагай, пишет «НДФЛка» в своем блоге.   

Летом этого года Владимир Путин по итогам совместного заседания Совета по развитию физической культуры и спорта и наблюдательного совета Оргкомитета «Россия-2018» поручил правительству проработать проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьёй 219 НК РФ, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги

Любое стимулирование здорового образа жизни - это в целом положительная история. Но, разумеется, мы сможем дать более развернутую оценку инициативе после ее внимательного изучения,
— сказал Салагай.

Сколько планируется потратить на пропаганду здорового образа жизни в следующем году, узнайте здесь.

 

ФНС пришла на помощь бухгалтерам, ломающим голову над тем, как отразить в отчете 6-НДФЛ предоставление имущественного налогового вычета на основании уведомления, сообщает «НДФЛка» в блоге компании.

В своем письме № БС-4-11/18095 от 17.09.2018 налоговики дали подробную инструкцию.

Итак, в случае если сотруднику в апреле 2018 года организацией произведен возврат НДФЛ, удержанного с начала 2018 года, на основании уведомления, то данная операция подлежит отражению по строкам 030 и 090 раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие 2018 года. При этом значение строки 070 не уменьшается на сумму НДФЛ, подлежащую возврату на основании уведомления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет.

Операции по выплате оплаты труда отражаются в разделе 2 формы 6-НДФЛ за полугодие 2018 года следующим образом:

  • по строке 100 указывается 31.03.2018 (оплата труда за март 2018 г., фактически выплачена 05.04.2018);
  • по строке 110 - 05.04.2018;
  • по строке 120 - 06.04.2018;
  • по строке 130 - 10 000;
  • по строке 140 - 1 300.
 

  • По строке 100 указывается 30.04.2018 (оплаты труда за апрель 2018 г., фактически выплачена 07.05.2018);
  • по строке 110 - 07.05.2018;
  • по строке 120 - 08.05.2018;
  • по строке 130 - 10 000;
  • по строке 140 - 1 300.
Нужно ли в этом случае предоставлять уточненный отчет 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Стоматологическое лечение может потребовать солидных затрат, но часть их можно вернуть, подав документы на получение социального налогового вычета.

«НДФЛка» в своей постоянной рубрике: «F.A.Q о налоговых вычетах» дает ответы на часто задаваемые вопросы о получении вычета на стоматологическое лечение.

Может ли гражданин получить налоговый вычет, если стоматологическое лечение оплатил его работодатель?
Если лечение оплатил работодатель, то такие расходы уже не будут считаться личными расходами гражданина, и получить вычет не получится.

Вправе ли гражданин заявить к вычету расходы на оплату услуг врача-ортодонта, например, вычет на установку брекетов ?
Гражданин, оплативший услуги по ортодонтическому лечению (в том числе с использованием брекет-систем) и получивший доход, облагаемый по ставке 13%, может реализовать свое право на получение вычета по НДФЛ.

Какова максимальная сумма, затраченная на лечение может быть заявлена к получению налогового вычета?

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет составляет 120 тыс. руб. в год.

Как определить к какому виду относится стоматологическое лечение: к дорогостоящему или обычному, узнайте в блоге компании «НДФЛка».

 

Совсем скоро для налогоплательщиков — физических лиц появится новый налоговый вычет, пишет "НДФЛка" в своем блоге. Он пополнит перечень социальных налоговых вычетов и будет предоставляться на санаторно-курортное лечение.

По поручению Президента РФ, Правительство к 1 декабря 2018 года должно проработать вопрос о внесении в налоговое законодательство изменений, делающих возможным предоставление физическим лицам социального налогового вычета в сумме, уплаченной за услуги, оказанные российскими санаторно-курортными организациями. Схема предоставления вычета будет аналогична налоговому вычету, предоставляемому при оказании мед.услуг.

Смогут ли компании учесть расходы на санаторно-курортное лечение своих сотрудников при определении базы для налога на прибыль, узнайте здесь.