Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

О (не)справедливости налоговой (в т.ч.пенсионно-социальной) системы РФ размышляет Terra_Buh на нашем форуме.

 с дохода от 865 000р. нарастающим итогом с начала года  в ФСС платится 0% = 0рублей.

 с дохода от 1 150 000р. нарастающим итогом  в ПФР платится 10% взносов Т.е., с 1-го миллионера с его ФОТ 2 300 000 рублей  ПФР получит лишь 115 000 рублей.

А с 76-ти бедолаг с обычной зарплатой и их общим ФОТом 2 300 000 рублей  ПФР получит 506 000 рублей.

Разница, как, говорится, на лицЕ…

Ну, и больных и декретниц  тоже содержат бедолаги, а не «сильные мира сего».

Вывод: ПФР и ФСС содержат бедняки

Далее, живущие (жирующие) на несколько стран олигархи при их разъездах из разряда резидентов законно переходят в разряд НЕрезидентов, и не платят НДФЛ от слова «Вообще». Так как, все свои доходы они получают от оффшорных компаний, которые зарегистрированы в оффшоре, а деньги делают в РФ. Поэтому подпадают под то, что шастающие по миру граждане РФ платить налог с доходов, полученных от источников за пределами нашей страны, не должны (п.1 ст.207 НК РФ).

А государству ВЫГОДНО, чтобы народ получал МАЛЕНЬКУЮ зарплату! Поэтому, ежегодные вопли по поводу «вывода зарплаты из серости»  вопли в пользу бедных!

Так что, не волнуйтесь! Серая зарплата была, есть и будет. Государство боится одного: чтобы серая (мышка) опять не стала черной! Ибо, при черной государству налогов совсем не видать, соответственно, любовницы олигархов будут горько плакать. Ну, а народ при черной зарплате станет СИЛЬНЕЕ и неуправляемее. Вот, такая она (не)справедливая налоговая система:

– нацелена на облегчение жизни людей, отягощенных финансами;

– нацелена на усиление мер к тем, кто последнюю мышку без соли доедает…

Некоторые нормы статей 78 и 79 НК, регламентирующие зачет и возврат страховых взносов, признают утратившими силу.

Соответствующий проект размещен на федеральном портале.

Сейчас компания не может вернуть излишне уплаченные страховые взносы, если ПФР уже успел разнести их по индивидуальным лицевым счетам сотрудников.

Это ограничение из Налогового кодекса уберут, причем задним числом. НК в  редакции этого проекта будет действовать с 1 января 2017 года.

Напомним, причиной внесения таких поправок стало Постановление Конституционного суда №32-П/2019.

Судьи отметили, что хоть сумма и отражена на ИЛС сотрудника, но ведь пенсия у него еще не наступила, а значит переплаченные взносы при ее расчете не учтены. А раз так — можно их вернуть работодателю.

Подробнее об этом решении читайте в нашем материале «Вернуть переплаченные взносы будет проще: свежее решение КС».

Какая пенсия была бы у человека к 65 годам, если бы он не делал отчисления в Пенсионный фонд? Результат прикинул автор канала «Сберкнижка». Приводим его расчеты как информацию к размышлению.

Исходные данные: зарплата 50 тыс. рублей в месяц на руки. Трудовой стаж с 24 лет.  

Определяем ресурсы.

1. 50 000 на руки, означает, что НДФЛ (13%) уже вычтен. То есть зарплата до вычета НДФЛ (указанная в трудовом договоре) равна 57 471 рубль.

2. Отчисления в пенсионный фонд 22% от зарплаты, что равняется 12 643 рубля или 199 $ по текущему курсу ежемесячно.

3. В модель заложен небольшой ежегодный рост доходов на уровне 1,5%. Это даже ниже инфляции и на самом деле ваша зарплата растет гораздо быстрее за такой срок.

Определяем уровень целевой доходности. 24 года. До пенсии более 40 лет. Поздравляю, это лучшее время для начала накоплений.

Можно себе позволить инвестиционный портфель с очень высоким уровнем риска и потенциальной доходности. Но для данной модели автор предлагает быть суперконсервативными, и определить доходность на уровне 5,5% годовых. Мало? Конечно мало! Но подождите результаты. Расчеты:

Читаем слева направо:

1. Возраст инвестора и количество лет накоплений.

2. Сумма накоплений в месяц в долларах и рублях. Раз в год она увеличивается на 1,5%.

3. Сумма накоплений в год.

4. Результат роста капитала накопительным итогом. Здесь учтен доход в размере 5,5% годовых.

5. Сумма выплат по пенсии. Пенсия рассчитана до 85 лет, если человек выйдет на пенсию в 65 лет, то сумма рассчитана так, чтобы капитала хватило на 20 лет, а если в 55 лет, то на 30 лет и т.д.

6. Сумма пенсионных выплат в рублях по текущему курсу.

Итог. Получается, что при мега-консервативном подходе пенсия будет 2 738 $ или 174 000 рублей в месяц по текущему курсу. А если исходить из того, что доходность за 40 лет будет не меньше 7% годовых, а рост уровня зарплаты хотя бы 2,5%, то пенсия получится 265 000 рублей в месяц. 

«Клерк» акцентирует внимание на скандалах, чтобы было меньше пострадавших. И вот пример.

История с НПФ «Сафмар» получила продолжение. Пользователь «Клерка» рассказал, как новость о подозрительном фонде подвигла проверить свои пенсионные накопления. Девушка не следила за состоянием счета много лет, как и большинство тех, кому до пенсии несколько десятилетий. Договор был заключен в 2012 году в ПНФ «Европейский пенсионный фонд», но когда девушка стала искать в интернете сайт фонда, вылезла информация, что клиенты той организации теперь все принадлежат злосчастному НПФ «Сафмар». Официальное уведомление по почте, телефону или электронке она не получала.

После восстановления пароля по номеру СНИЛС, выяснилось, что за прошлый год фонд обеспечил отрицательную доходность. Минус 15 900. Почти все, что фонд заработал на ее деньгах до этого, он за год и спустил.

По телефону девушке пояснили, что можно сейчас перевести деньги в другой фонд по срочному заявлению, и тогда за 2018 год результат инвестирования будет не отрицательным, а нулевым.

Это урок для всех будущих пенсионеров. Регулярно проверяйте состояние лицевого счета, чтобы как минимум контролировать, что вас не присоединили к другому фонду. Ну и следите за результатами доходности. А то фонды любят начислить себе хорошие комиссионные за работу, хотя на ваших доходах результаты их деятельности не отразились.

Общий тариф страховых взносов на ОПС составляет 22 %.

Из них 16 % идут на индивидуальный тариф, а 6 % – на солидарный тариф.

Из денежных средств, направленных на солидарный тариф, выплачивается фиксированная выплата пенсионерам. Это главный принцип солидарности поколений, когда часть взносов работающего поколения идет на выплату текущих пенсий, поясняет ПФР.

Индивидуальный тариф – это средства, которые учитываются на индивидуальном лицевом счёте гражданина и формируют фонд его будущей пенсии.

Для работодателей в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу сотрудников, занятых на видах работ, указанных в пунктах 1 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», применяются дополнительные тарифы страховых взносов на ОПС.

В случае частичной занятости работника, в течение месяца как на тяжелых и вредных работах, так и на работах, не поименованных в указанных подпунктах, если при этом в организации не ведется раздельный учет выплат работнику за работу в разных условиях труда, исчисление страховых взносов по соответствующим доптарифам на ОПС осуществляется плательщиком со всех начисленных в этом месяце в пользу данного работника выплат и вознаграждений, пропорционально количеству фактически отработанных дней (часов) на соответствующих видах работ с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда.

Если в организации ведется раздельный учет выплат работникам, то исчисление страховых взносов по доптарифу производится в общеустановленном порядке с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работников за период работы во вредных, тяжелых и опасных условиях труда.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № БС-4-11/6360@ от 05.04.2019.

Напомним, аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина от 01.04.2019 № 03-15-07/22333, которое доведено до сведения письмом ФНС № БС-4-11/6169@ от 04.04.2019.

Временно проживающие в РФ иностранцы оказывают услуги российским физлицам, которые не являются ИП. За эти услуги они получают вознаграждение. Надо ли платить взносы на ОПС?

Ответ на этот вопрос сформулирован в письме ФНС № ПА-19-11/253@ от 20.08.2018.

Согласно ст. 419 НК плательщики страховых взносов - это лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, и ИП, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные.

Временно проживающие иностранные граждане, не являющиеся ИП, не поименованы в статье 419 НК и, соответственно, не являются плательщиками страховых взносов по обязательному соцстрахованию.

Вместе с тем в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ физлица в целях уплаты страховых взносов в ПФР за себя, постоянно или временно проживающие на территории РФ, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Сергей Собянин рассказал, что каждый десятый россиянин получает пенсию и медобслуживание за счет отчислений москвичей в пенсионные фонды и фонд обязательного медицинского страхования (ОМС), сообщает Москва 24.

Мэр подчеркнул, что в столице нет незаслуженных денег, и развеял предубеждение о том, что Москва живет за счет других регионов.

На самом деле все с точностью до наоборот: каждый десятый россиянин получает пенсию за счет москвичей, которые перечисляют в пенсионные фонды, каждый десятый россиянин обслуживается в поликлиниках и больницах за счет москвичей, которые перечисляют деньги в фонд обязательного медицинского страхования,

— сказал мэр в интервью журналисту Дмитрию Киселеву, размещенном в его соцсетях.

Собянин напомнил, что в 2018 году столица перечислила в федеральный бюджет сумму, сравнимую с объемом трансфертов, которые потом распределяют по остальным регионам России, и назвал Москву крупнейшим донором. 

Ранее сообщалось, что в 2017 году столичный бюджет получил за счет налоговых отчислений 2,044 триллиона рублей. Основная доля — НДФЛ и налог на прибыль принесли 818 и 653 миллиардов рублей. Ожидается, что в 2018 году доходы Москвы составят 2,1 триллиона рублей, а в 2019 году — 2,2 триллиона.

 

Сегодня в рубрике «F.A.Q о налоговых вычетах» ответы на вопросы о получении вычета на пенсионные отчисления.

Можно ли получить налоговый вычет на пенсионные отчисления на имя совершеннолетнего сына?
Нельзя. Вычет по взносам на софинансирование пенсии можно получить только за себя.

Можно ли получить налоговый вычет налогоплательщику, если он делает пенсионные перечисления в негосударственный пенсионный фонд?
Если налогоплательщик лично перечисляет взносы в негосударственный пенсионный фонд, то он имеет право на возврат налога, который был удержан из его заработной платы, в размере 13 процентов от суммы перечисленных взносов (максимальный размер налогового вычета 120 000 рублей в год). Если отчисления производятся работодателем, в таком случае физическое лицо не сможет вернуть налог по данному основанию.

О том, может ли налоговый инспектор требовать выписку о состоянии пенсионного счёта и можно ли перенести остаток неиспользованного вычета на следующий год, узнайте здесь.

Страховые взносы за 2017 год в размере 1% с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, необходимо оплатить не позднее 2 июля (поскольку 1 июля в этом году является выходным днем).

Такие взносы уплачивают «за себя» индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, занимающиеся частной практикой оценщики, патентные поверенные, медиаторы.

Страховые взносы с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей уплачиваются на тот же КБК, что и пенсионные взносы в фиксированном размере — 18210202140061110160. Обратите внимание, что уплачиваются только пенсионные взносы, в ФОМС платить 1% от дохода не надо.

Подробную информацию о страховых взносах ИП за 2017 год можно найти на странице нашей энциклопедии.

Как сформировать квитанции на уплату взносов подробно описано в статье «Формирование квитанций на уплату взносов ИП: пошаговая инструкция».

Поставлена задача выйти на индексацию пенсий выше инфляции. «Мы уже фактически с этого года приступим к реализации этой задачи. Я напомню, что на 3,7 % пенсии проиндексированы с 1 января», – сказал глава Минтруда, выступая на расширенном заседании правления ПФР.

Максим Топилин добавил, что в рамках бюджетного цикла 2019-2021 годов будут готовиться «системные предложения, чтобы выйти на решения новых задач, которые поставлены Президентом России».

При этом руководитель министерства особо подчеркнул, что сохраняет актуальность Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы, которая была утверждена Правительством России в 2012 году, передает пресс-служба министерства.

«Безусловно мы исходим из того, что необходимо сохранять приоритеты страховых принципов формирования пенсионных прав, – сказал Максим Топилин. – Мы исходим из того, что должны уходить максимально от трансфертной зависимости из федерального бюджета. Я напомню, что у нас трансферты постоянно снижаются».

Он напомнил, что трансферты связаны исключительно со льготами по страховым взносам, которые приняты в законодательстве, поэтому «ключевая задача заключается в том, чтобы сейчас выйти на выработку сбалансированных предложений».

ЦБ опубликовал проект типовой формы договора об обязательном пенсионном страховании, который негосударственные пенсионные фонды заключают с гражданами.

Проект соответствующего указания регулятора опубликован на сайте regulation.gov.ru.

Приказ Минтруда № 238н от 3 июня 2013, которым утверждена действующая форма такого договора, будет признан утратившим силу.

 

 

В этом году, как и в предыдущем, все страховые взносы, уплаченные работодателем в рамках обязательного пенсионного страхования, идут на формирование страховой пенсии. Так называемая «заморозка» пенсионных накоплений (речь идет о прекращении перечисления работодателями страховых взносов на накопительную пенсию),  во-первых, не уменьшает пенсионные права граждан, во-вторых, никоим образом не влияет ни на право, ни на возможность граждан получать свои пенсионные накопления, пояснили в ПФР.

Те страховые взносы (индивидуальный тариф, составляющий 16% из 22-х, оставшиеся 6% «идут» на фиксированную выплату – аналог базовой части пенсии), которые работодатели уплачивают от ФОТ в счет будущих пенсий своих работников, направляются на формирование страховой пенсии.

Взамен формирования пенсионных накоплений гражданам начисляется большее количество пенсионных баллов, стоимость которых ежегодно индексируется.

Таким образом, застрахованные лица не теряют в размере отчислений на будущую пенсию: они просто идут в другую «копилку», уточнили в ПФР.

Так формируется будущая страховая пенсия нынешних работников. При этом страховые взносы, поступившие от работодателей, идут на выплату пенсий «действующим» пенсионерам.

Также стоит обратить внимание, что ограничение в перечислении страховых взносов только на страховую пенсию действует в отношении поступления новых взносов на накопительную пенсию от работодателя в рамках обязательного пенсионного страхования. Все сформированные ранее пенсионные накопления сохранены и продолжают «работать»: они могут инвестироваться с целью получения дохода и управляются сегодня ГУК («Внешэкономбанк»), частной УК или НПФ в зависимости от выбора гражданина.

Выплата средств пенсионных накоплений, если они были сформированы, производится, когда гражданин уже является пенсионером или имеет право на назначение страховой пенсии.

Она может быть произведена в виде единовременной выплаты, срочной пенсионной выплаты и накопительной пенсии, которая выплачивается пожизненно. 

В 2018 году, как и в предыдущем, все страховые взносы, уплаченные работодателем в рамках ОПС, будут идти на формирование страховой пенсии.

В декабре 2017 года был подписан Закон о перечислении всего индивидуального тарифа страховых взносов только на страховую пенсию до 2020 года. Напомним, что такое правило действует  уже пятый год, начиная с 2014-го.

Так называемая «заморозка» пенсионных накоплений (речь идет о прекращении перечисления работодателями страховых взносов на накопительную пенсию),  во-первых, не уменьшает пенсионные права граждан, во-вторых, никоим образом не влияет ни на право, ни на возможность граждан получать свои пенсионные накопления.

Те страховые взносы (индивидуальный тариф, составляющий 16% из 22-х, оставшиеся 6% «идут» на фиксированную выплату – аналог базовой части пенсии), которые работодатели уплачивают от общего фонда оплаты труда в счет будущих пенсий своих работников, в соответствии с принимаемым законом будут все направляться, как и сегодня, на формирование страховой пенсии.

Взамен формирования пенсионных накоплений гражданам начисляется большее количество пенсионных коэффициентов, стоимость которых ежегодно индексируется.

Таким образом, застрахованные лица не теряют в размере отчислений на будущую пенсию: они просто идут в другую «копилку».

Так формируется будущая страховая пенсия нынешних работников. При этом страховые взносы, поступившие от работодателей, идут на выплату пенсий «действующим» пенсионерам.

Также стоит обратить внимание, что ограничение в перечислении страховых взносов только на страховую пенсию действует в отношении поступления новых взносов на накопительную пенсию от работодателя в рамках ОПС. Все сформированные ранее пенсионные накопления сохранены и продолжают «работать»: они могут инвестироваться с целью получения дохода и управляются сегодня ГУК («Внешэкономбанк»), частной УК или НПФ в зависимости от выбора гражданина.

Выплата средств пенсионных накоплений, если они были сформированы, производится, когда гражданин уже является пенсионером или имеет право на назначение страховой пенсии. Она может быть произведена в виде единовременной выплаты, срочной пенсионной выплаты  и накопительной пенсии, которая выплачивается пожизненно.  

Такие разъяснения дает ОПФР по Новосибирской области на своем сайте.